常德市财政局关于2018年市级决算（草案）的报告
——2019年6月19日在常德市第七届人民代表大会
常务委员会第二十三次会议上
市财政局局长 杨天生
目 录
一、市级财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
（二）政府性基金收支决算情况
（三）国有资本经营预算收支情况
（四）社会保险基金预算收支情况
二、预算收入超收的安排情况
三、重点支出完成情况及主要支出政策
四、财政转移支付资金安排使用情况
（一） 省对市转移支付情况
（二） 市对下转移支付情况
五、政府债券情况
六、市人大常委会决定、决议、审议意见、评议意见落实情况
七、2018年决算公开附表
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受市人民政府的委托，向市七届人大常委会第二十三次会议报告2018年市级决算（草案），请予审议。
一、市级财政决算情况
2018年，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，全面深入贯彻党的十九大精神，紧紧围绕市七届人大二次会议确定的各项财税工作任务，大力实施开放强市产业立市战略，切实打好“三大攻坚战”，发展质量和效益进一步提高，风险管控稳步推进，市级财政决算情况总体较好。
（一）一般公共预算收支决算情况
1.一般公共预算收入执行情况。市七届人大二次会议审议通过的2018年市级地方财政收入预算为81.41亿元，比2017年增长6.04%（增长或下降，下同），其中：税收收入49.57亿元，非税收入31.84亿元。市七届人大常委会第十六次会议调减市级地方财政收入预算1.74亿元，调整后的市级地方财政收入预算为79.67亿元。实际执行情况是，市级地方财政收入完成82.92亿元，比调整预算增加3.25亿元，比2017年增加6.15亿元（增加或减少，下同），增长8.01%。其中：税收收入完成50.08亿元，增加3.73亿元，增长8.05%；非税收入完成32.84亿元，增加2.42亿元，增长7.96%（主要是入库了一次性大要案罚没收入）。地方财政收入中非税收入占比为39.6%，与2017年持平；剔除非税收入中烟厂缴纳的教育费附加和地方教育附加后，地方财政收入中非税收入占比为25.5%，收入质量较好。
主要收入项目具体完成情况如下：
增值税8.64亿元，增长6.54%；
企业所得税3.15亿元，增长36.36%；
城市维护建设税24.01亿元，增长1.14%，主要是烟厂收入增长低于预期；
土地增值税4.39亿元，增长62.59%，主要是近几年房地产市场较为活跃；
契税5.01亿元，增长3.94%；
教育费附加10.28亿元，增长1.18%；
地方教育附加6.85亿元，增长1.18%；
行政事业性收费收入2.21亿元，下降20.79%，主要是国家加大了减费力度；
罚没收入7.43亿元，增长308.24%，主要是入库了一次性大要案罚没收入；
国有资产有偿使用收入2.34亿元，下降52.05%，主要是资产处置等一次性收入减少。（详见附件1）
2.一般公共预算支出执行情况。市七届人大二次会议审议通过的2018年市级一般公共预算支出预算为112.85亿元（不含非固定性专项转移支付），市七届人大常委会第十六次会议调增了0.06亿元，加上上级财政追加转移支付，减去上解上级以及补助下级支出等，调整后的支出预算为127.12亿元。实际执行情况是，市级一般公共预算支出完成121.29亿元，增加11.85亿元，增长10.83%，占调整预算的95.41%；结转下年支出5.83亿元。
主要支出项目具体完成情况如下：
一般公共服务支出12.52亿元，下降0.71%，主要是加大了一般性支出控制力度；
公共安全支出9.68亿元，下降1.63%，主要是以前年度一次性投入较大、基数较高所致；
教育支出12.23亿元，增长8.81%；
社会保障和就业支出20.51亿元，增长27.71%，主要是离退休待遇和养老待遇提高；
医疗卫生与计划生育支出3.41亿元，增长0.59%；
城乡社区事务支出22.17亿元，增长35.27%，主要是加大了政府性基金收入统筹安排的力度，剔除该因素后，同比增长 9.6%；
农林水事务支出5.45亿元，增长5.01%；
交通运输支出10.43亿元，增长2.56%；
住房保障支出3.52亿元，增长28.94%，主要是加大了保障房建设政府补助清算拨付力度。（详见附件2）
另外，市级预备费安排1.55亿元，全部用于突发事件处置，中央、省、市年中新出台的增支政策等年初难以预见的开支。
3.一般公共预算平衡情况。市级地方财政收入82.92亿元，上级补助收入、调入资金、上年结转等142.28亿元，总计225.2亿元。市级预算支出121.29亿元，上解上级、补助下级支出等98.08亿元，结转下年支出5.83亿元，总计225.2亿元。
（二）政府性基金收支决算情况
1.政府性基金预算收入执行情况。市七届人大二次会议审议通过的2018年市级政府性基金预算收入预算为61.2亿元，市七届人大常委会第十六次会议调增了7.2亿元，调整后的市级政府性基金预算收入预算为68.4亿元。实际执行情况是，市级政府性基金预算收入完成58.51亿元，比调整预算减少9.89亿元，主要是部分国土出让收入因暂未结算没有入库。
2.政府性基金预算支出执行情况。市七届人大二次会议审议通过的2018年市级政府性基金预算支出预算为48.37亿元，市七届人大常委会第十六次会议调增了7.2亿元，加上上级财政追加转移支付、上年结转等，减去上解上级以及补助下级支出等，调整后的支出预算为53.47亿元。实际执行情况是，市级政府性基金预算支出完成48.27亿元，结转下年支出5.2亿元。
3.政府性基金预算平衡情况。市级政府性基金预算收入58.51亿元，上级补助收入等1.77亿元，上年结转7.04亿元，债务转贷收入32.65亿元，总计99.97亿元。市级政府性基金预算支出48.27亿元，上解上级、补助下级支出等3.33亿元，调出资金21.43亿元，债务还本及转贷支出21.74亿元，结转下年5.2亿元，总计99.97亿元。当年收支平衡。（详见附件3）
（三）国有资本经营预算收支情况
市级国有资本经营预算收入8858万元，上年结转44万元，总计8902万元。市级国有资本经营预算支出979万元，上解上级及补助下级1225万元，调出资金6686万元，结转下年12万元，总计8902万元，当年收支平衡。（详见附件4）
（四）社会保险基金预算收支情况
市级社会保险基金预算收入13.54亿元（含机关事业单位基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金和生育保险基金，不含企业职工基本养老保险基金，该项基金纳入上级统筹管理），上级补助收入等0.35亿元，总计13.89亿元。市级社会保险基金预算支出11.45亿元，上解上级、补助下级支出等0.37亿元，总计11.82亿元。收支相抵后，当年结余2.07亿元。（详见附件5）
二、预算收入超收的安排情况
一般公共预算超收3.25亿元，当年未安排支出，结转至2019年安排，拟用于公安、检察、法院等能力建设。
三、重点支出完成情况及主要支出政策
（一）农林水事务。市级农林水事务支出完成5.45亿元，增长5.01%。主要是争取及安排现代农业及基础设施建设资金4.5亿元，支持推进脱贫攻坚、美丽乡村、农业产业化、秋冬水利建设和自然村通水泥路建设等，持续改善农村生产生活条件。
（二）教育。市级教育支出完成12.23亿元，增长8.81%。一是争取及安排资金3.65亿元，支持常德财经职院（筹）、常德职业技术学院、常德技师学院等职业院校基础设施建设。二是投入3.11亿元，支持市一中等中小学扩容提质，以改善办学条件。三是安排拨付资金0.39亿元，落实市级及市辖区学校的高中助学金、中职助学金、中职学校免学费、学前教育助学金、高校奖助学金等政策，落实了教育助学政策。四是安排拨付资金0.94亿元，对市直基础教育学校公用经费提标和高职院校生均经费提标，以保障学校教学需要。
（三）社会保障和就业。市级社会保障和就业支出完成20.51亿元，增长27.71%。一是加大对社会保险基金的投入，全年争取及安排补助资金11.5亿元，确保了养老、医疗、失业、工伤和生育等待遇的按时足额支付，企业养老金实现“十四连增”。二是安排拨付行政事业单位离退休经费5.68亿元，落实了行政事业单位离退休人员养老金提标政策。三是安排拨付就业资金0.67亿元，重点用于社会保险补贴、职业技能培训补贴、公益性岗位补贴、就业服务补助、高技能人才培养补助、求职创业补贴等就业补贴政策，促进了创业带动就业。四是争取及安排配套资金1.25亿元，推进城乡低保的扩面提标，落实义务兵家属优待、孤儿生活费、临时困难救助、残疾人帮扶等民生政策。
（四）医疗卫生与计划生育。市级医疗卫生与计划生育支出完成3.41亿元，增长0.59%。一是争取及安排公共卫生项目支出1.51亿元，重点用于疾病预防控制能力建设及项目实施。二是安排拨付计划生育支出0.22亿元，主要用于计划生育家庭奖励、计划生育免费基本技术服务、人口和计划生育统计及抽样调查等。三是争取及安排食品药品安全监管支出0.41亿元，主要用于管理机构实施管理和执法，以及食品、药品和医疗器械的检验检测等，促进了食品和医疗安全。
（五）支持经济发展支出。安排拨付产业发展类专项资金12亿多元，促进园区、开放型经济、交通、航线发展，支持工业、文旅、信息、金融等产业发展。认真落实结构性减税降费政策，全年为企业减税约1.98亿元，为92户企业办理增值税留抵税款退税1.37亿元；在严格落实上级关于取消、停征、降标、调整行政事业性收费和政府性基金政策的基础上，加大规模工业企业新上生产性建设项目城市基础设施配套费等减免力度，全年为企业减费约1.23亿元。督促政策性担保机构创新服务、降低费率，市财鑫担保公司全年为创业主体新提供担保、小贷等融资服务950户次，涉及金额115亿元；支持新发放工业过桥资金3.4亿元；争取设立省农业信贷担保有限公司湘北分公司，为农村产业发展提供较低成本的信贷支持。
四、财政转移支付资金安排使用情况
2010年省直管县财政管理体制改革以来，市与“省直管县”在财政体制上相互独立，因此，省对我市的转移支付资金分为省对市及市辖区的转移支付资金和省对县市的转移支付资金两个部分，两块资金相互独立，平行下达，市里不能进行调剂。
（一） 省对市转移支付情况
2018年，全市上级财政转移支付补助收入共计310.64亿元，比上年增加13.82亿元，增长4.66%，其中：返还性收入15.51亿元，一般性转移支付收入189.13亿元，专项转移支付收入106亿元。
2018年，市及市辖区上级财政转移支付补助收入共计83.09亿元，下降4.1%，其中：返还性收入9.11亿元，一般性转移支付收入49.78亿元，专项转移支付收入24.2亿元。（详见附件6）
（二） 市对下转移支付情况
同样，市级财政对下转移支付也分为两个部分，一是对市辖区的转移支付，二是对所属“省直管县”的转移支付。
1.对市辖区的转移支付情况。2018年，市财政共下达市辖区财政转移支付资金71.17亿元，其中：返还性收入3.22亿元，一般性转移支付收入28亿元，专项转移支付收入39.95亿元。
2.对“省直管县”的转移支付情况。实行省直管县财政管理体制后，按照市委、市政府确定的对县市支持力度不减的总要求和转变调整支持方式的总原则，市财政继续大力支持所辖省直管县市经济社会发展。2018年市财政通过转补、直拨等各种方式补助所辖“省直管县市”8.37亿元，比2017年增加1.61亿元，比省直管县前的2009年增加5.66亿元。
五、政府债券情况
2018年省财政厅下达我市本级（不含管理区）地方政府置换债券22.67亿元，当年实际置换债务22.67亿元；下达新增债券12.52亿元。
至2018年12月31日，市本级地方政府债券余额为250.98亿元。
六、市人大常委会决定、决议、审议意见、评议意见落实情况
2018年，我们进一步强化预算法制意识，认真贯彻落实市人大的决议要求，在促进经济社会平稳健康发展中发挥了重要作用。
（一）《关于我市油茶产业发展情况报告的审议意见》落实情况。审议意见要求市财政要在年度预算中安排一定规模的油茶产业发展资金，采取项目扶持、考核奖励、贷款贴息和信用担保等措施设立常德油茶产业发展引导资金。落实情况是：市财政2019年预算安排油茶产业发展资金700万元，加大了对油茶产业的投入力度。
（二）《关于我市残疾儿童康复工作情况报告的审议意见》落实情况。审议意见要求市财政增加残疾儿童康复工作经费预算。落实情况是：市财政2019年安排残疾儿童康复经费195万元，比2018年增加95万元，进一步助力残疾儿童康复工作。
（三）《关于检查〈中华人民共和国义务教育法〉和〈湖南省中小学校幼儿园规划建设条例〉实施情况报告的审议意见》落实情况。审议意见要求进一步改善农村地区薄弱学校的办学条件，进一步加大市城区义务教育阶段特别是小学的学位建设力度，切实加大普惠制幼儿园建设力度。落实情况是：2019年预算整合安排农村学校建设资金5000万元，对建设农村教师周转房、新建农村学校塑胶运动场、新建或改扩建学生食堂分年给予奖补；安排解决义务教育大班额资金1亿元，用于对武陵区、经开区、柳叶湖旅游度假区、桃花源管理区及江南城区增加学位建设投入给予配套补助；安排学前教育发展资金1亿元，用于公办幼儿园的建设，包括对各城区新建公办幼儿园给予配套补助，以及对民办普惠制幼儿园新建和运营提高奖补标准；进一步调动各方积极性，尽快帮助解决义务教育、学前教育入学难、入学贵的问题。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员，总的来看， 2018年虽然市级财政决算情况较好，但在财政运行和预算执行中还存在一些突出的困难和问题。一是保持财政收入稳定增长比较难。2018年重点支柱企业税收入库情况不够理想，2019年预计没有大的改观，加之中央实施更大规模的减税降费政策，保持地方财政收入稳定增长的难度更大。二是部分财政资金使用不规范、绩效不高等情况仍然存在，审计部门也指出了不足。对此，我们将坚定信心、深化改革、完善机制，努力提升财政预算管理水平，为深入推进开放强市产业立市战略作出新的更大的贡献。
湘公网安备43070202000669号
