常德市财政局关于2017年市级决算（草案）的报告

——2018年6月20日在常德市第七届人民代表大会

常务委员会第十四次会议上

市财政局局长杨天生

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：　　

我受市人民政府的委托，向市七届人大常委会第十四次会议报告2017年市级决算（草案），请予审议。　　

一、市级财政决算情况　　

2017年，我们全面深入贯彻党的十九大精神，紧紧围绕市七届人大一次会议确定的各项财税工作任务，积极推进供给侧结构性改革，着力稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，发展的质量和效益进一步提高，市级财政预算执行情况总体较好。　　

（一）一般公共预算收支决算情况　　

1.一般公共预算收入执行情况。市七届人大一次会议审议通过的2017年市级地方财政收入为77.71亿元，比2016年增长4.45%（增长或下降，下同），其中：税收收入43.23亿元，非税收入34.48亿元。市七届人大常委会第八次会议调减市级地方财政收入1.96亿元，调整后的市级地方财政收入为75.75亿元。实际执行情况是，市级地方财政收入完成76.77亿元，比调整预算增加1.02亿元，比2016年增加2.37亿元（增加或减少，下同），增长3.19%。其中：税收收入完成46.35亿元，增加4.3亿元，增长10.23%；非税收入完成30.42亿元，减少1.93亿元，下降5.97%（主要是省里对市州非税收入实行限额管理）。地方财政收入中非税收入占比为39.6%，比2016年下降3.9个百分点。　　

主要收入项目具体完成情况如下：　　

增值税8.11亿元，增长64.5%，主要是营改增以及中央、省调整了增值税以及改征增值税分享比例所致，剔除该因素，实际增长1.6%，没有达到预期，主要是恒安、烟机、金鹏凹印、烟草公司等骨干企业税收下滑；　　

企业所得税2.31亿元，增长12.68%；　　

城市维护建设税23.74亿元，增长7.08%，主要是烟厂收入超预期；　　

土地增值税2.7亿元，增长50.84%，主要是房地产市场较为活跃；　　

契税4.82亿元，增长77.21%，主要是国土出让形势较好；　　

教育费附加10.16亿元，增长6.95%；　　

地方教育附加6.77亿元，增长6.95%；　　

行政事业性收费收入2.79亿元，增长13.41%；　　

国有资产有偿使用收入4.88亿元，下降33.06%，主要是资产处置等一次性收入减少。（详见附件1）　　

2.一般公共预算支出执行情况。市七届人大一次会议审议通过的2017年市级一般公共预算支出为105.44亿元（不含非固定性专项转移支付），市七届人大常委会第八次会议调整了5.48亿元，加上上级财政追加转移支付，减去上解上级以及补助下级支出等，调整后的支出预算为114.99亿元。实际执行情况是，市级一般公共预算支出完成109.44亿元，增加10.64亿元，增长10.77%，占调整预算的95.17%；结转下年支出5.55亿元。　　

主要支出项目具体完成情况如下：   

一般公共服务支出12.61亿元，增长0.4%；　　

公共安全支出9.84亿元，增长49.09%，主要是加大了科技强警装备及基础设施的投入；　　

教育支出11.24亿元，增长2%；　　

社会保障和就业支出16.06亿元，增长18.35%；　　

医疗卫生与计划生育支出3.39亿元，增长13%；　　

城乡社区事务支出16.39亿元，下降20.28%，主要是原列该科目的政府债务付息支出单列所致；　　

农林水事务支出5.19亿元，增长7.45%；　　

交通运输支出10.17亿元，增长49.12%，主要是加大了对沅澧快速干线等交通建设项目争取和投入的力度；　　

住房保障支出2.73亿元，下降32.59%，主要是上级调整了保障性住房建设补助政策。（详见附件2）　　

市级预备费安排0.95亿元，全部用于突发事件处置，中央、省、市年中新出台政策增支等年初难以预见的开支。　　

3.一般公共预算平衡情况。市级地方财政收入76.77亿元，上级补助收入等95.62亿元，调入资金8.94亿元（政府性基金预算调入8.89亿元，国有资本经营预算调入0.05亿元），上年结转5.16亿元，总计186.49亿元。市级预算支出109.44亿元，上解上级、补助下级支出等71.50亿元，结转下年支出5.55亿元，总计186.49亿元。　　

（二）政府性基金收支决算情况　　

1.政府性基金预算收入执行情况。市七届人大一次会议审议通过的2017年市级政府性基金预算收入为15亿元，市七届人大常委会第八次会议调增了5亿元，调整后的市级政府性基金预算收入为20亿元。实际执行情况是，市级政府性基金预算收入完成22.19亿元，比调整预算增加2.19亿元。　　

2.政府性基金预算支出执行情况。市七届人大一次会议审议通过的2017年市级政府性基金预算支出为12.97亿元，市七届人大常委会第八次会议调增了2.8亿元，加上上级财政追加转移支付，减去上解上级以及补助下级支出等，调整后的支出预算为21.14亿元。实际执行情况是，市级政府性基金预算支出完成14.1亿元，结转下年支出7.04亿元。　　

3.政府性基金预算平衡情况。市级政府性基金预算收入22.19亿元，上级补助收入等3.57亿元，上年结转7.65亿元，总计33.41亿元。市级政府性基金预算支出14.1亿元，上解上级、补助下级支出等3.38亿元，调出资金8.89亿元，结转下年7.04亿元，总计33.41亿元。当年收支平衡。（详见附件3）　　

（三）国有资本经营预算收支情况　　

市级国有资本经营预算收入2136万元，上年结转13万元，总计2149万元。市级国有资本经营预算支出1655万元，调出及结转下年494万元，总计2149万元，当年收支平衡。（详见附件4）　　

（四）社会保险基金预算收支情况　　

市级社会保险基金预算收入14.48亿元（含机关事业单位基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金和生育保险基金，不含企业职工基本养老保险基金，该项基金纳入上级统筹管理），上级补助收入等0.23亿元，总计14.71亿元。市级社会保险基金预算支出13.13亿元，上解上级、补助下级支出等0.42亿元，总计13.55亿元。收支相抵后，当年结余1.16亿元。（详见附件5）　　

  二、预算收入超收的安排情况　　

（一）一般公共预算超收1.02亿元，根据预算法的要求，用于补充预算稳定调节基金。　　

（二）政府性基金预算超收2.19亿元，主要是城市基础设施配套费超收1.46亿元，污水处理费纳入政府性基金预算形成超收0.73亿元，按规定安排用于城市基础设施建设和污水处理支出。　　

 三、重点支出完成情况及主要支出政策　　

（一）农林水事务。市级农林水事务支出完成5.19亿元，增长7.45%。一是整合安排现代农业及基础设施建设资金2亿元，支持推进脱贫攻坚、美丽乡村、城区备用水源建设、“小农水”项目建设等，以进一步改善农村基础条件。二是继续安排拨付现代农业投资公司注册资本金0.4亿元，增强农业产业化后劲。　　

（二）教育。市级教育支出完成11.24亿元，增长2%。一是争取及安排资金4亿元，支持常德财经职院（筹）、常德职业技术学院、常德技师学院等6所职业院校基础设施建设。二是投入2.78亿元，支持市一中等15所中小学扩容提质，以改善办学条件。三是安排拨付资金0.39亿元，落实市级及市辖区学校的高中助学金、中职助学金、中职学校免学费、学前教育助学金、高校奖助学金等政策，落实了教育助学政策。四是安排拨付资金0.94亿元，对市直基础教育学校公用经费提标和高职院校生均经费提标，以保障学校教学需要。　　

（三）科学技术。市级科学技术支出完成1.09亿元，增长11.22%。市级安排创新能力建设等科技专项资金0.7亿元，重点支持了科技企业孵化器建设、科技创新平台，促进高新园区企业、项目、产业发展。　　

（四）社会保障和就业。市级社会保障和就业支出完成16.06亿元，增长18.35%。一是加大对社会保险基金的投入，全年争取及安排补助资金9.05亿元，确保了养老、医疗、失业、工伤和生育等待遇的按时足额支付，企业养老金实现“十三连增”， 人均达到1954元/月。二是安排拨付行政事业单位离退休经费4.58亿元，落实了行政事业单位离退休人员养老金提标政策。三是安排拨付就业资金0.23亿元，重点用于社会保险补贴、职业技能培训补贴、公益性岗位补贴、就业服务补助、高技能人才培养补助、求职创业补贴等就业补贴政策，促进了创业带动就业。四是争取及安排配套资金1.26亿元，推进城乡低保的扩面提标，落实义务兵家属优待、孤儿生活费、临时困难救助、残疾人帮扶等民生政策。　　

（五）医疗卫生与计划生育。市级医疗卫生与计划生育支出完成3.39亿元，增长13%。一是争取及安排公共卫生项目支出1.67亿元，重点用于疾病预防控制能力建设及项目实施。二是安排拨付计划生育支出0.18亿元，主要用于计划生育家庭奖励、计划生育免费基本技术服务、人口和计划生育统计及抽样调查等。三是争取及安排食品药品安全监管支出0.78亿元，主要用于管理机构实施管理和执法，以及食品、药品和医疗器械的检验检测等，促进了食品和医疗安全。　　

（六）支持经济发展。一是促进工业发展, 市级投入12.88亿元，重点支持了常德经开区基础设施建设及重大项目引进、退二进三奖补、标准化厂房奖补、淘汰落后产能，对财鑫金控实行增资扩股及建立产业发展基金等。二是支持城镇建设。市级预算拨付“三改四化”项目补助资金1亿元，拨付中央和本级海绵城市建设资金3.48亿元，拨付沅澧快速干线建设补助资金2.6亿元，促进了相关城建、市政、交通等项目的实施。三是促进旅游业发展。继续投入0.8亿元支持桃花源景区建设，促进桃花源景区闭园改造顺利完成；投入文化旅游创意、文化名城（产业）等专项资金0.73亿元支持重点文化旅游项目以及旅游宣传促销等，促进旅游升温。  

 四、财政转移支付资金安排使用情况　　

2010年省直管县财政管理体制改革以来，市与“省直管县”在财政体制上相互独立，因此，省对我市的转移支付资金分为省对市及市辖区的转移支付资金和省对“省直管县”的转移支付资金两个部分，两块资金相互独立，平行下达，市里不能进行调剂。　　

（一）省对市转移支付情况　　

2017年，全市上级财政转移支付补助收入共计296.82亿元，比上年增加2.62亿元，增长0.89%(主要是部分补助项目改列省级支出)，其中：返还性收入15.51亿元，一般性转移支付收入15276亿元，专项转移支付收入128.55亿元。　　

2017年，市及市辖区上级财政转移支付补助收入共计86.68亿元，与上年持平，其中：返还性收入9.11亿元，一般性转移支付收入41.67亿元，专项转移支付收入35.9亿元。（详见附件6）　　

（二）市对下转移支付情况　　

同样，市级财政对下转移支付也分为两个部分，一是对市辖区的转移支付，二是对所属“省直管县”的转移支付。

1.对市辖区的转移支付情况。2017年，市财政共下达市辖区财政转移支付资金70.04亿元，其中：返还性收入3.22亿元，一般性转移支付收入24.74亿元，专项转移支付收入42.08亿元。　　

2.对“省直管县”的转移支付情况。实行省直管县财政管理体制后，按照市委、市政府确定的对县市支持力度不减的总要求和转变调整支持方式的总原则，市财政继续大力支持所辖省直管县市经济社会发展。2017年市财政通过转补、直拨等各种方式补助所辖“省直管县”6.76亿元，比省直管县前的2009年增加4.05亿元。　　

五、地方政府债券情况　　

2017年省财政厅下达我市本级（不含管理区）地方政府置换债券18.82亿元，当年实际置换债务18.82亿元；下达新增债券10.97亿元（含定向调增债券）。　　

至2017年12月31日，市本级地方政府债券余额为216.7亿元。　　

六、市人大常委会决定、决议、审议意见、评议意见落实情况　　

2017年，我们进一步强化预算法制意识，认真贯彻落实市人大的决议要求，在促进经济社会平稳健康发展中发挥了重要作用。　　

（一）《关于开展第七个五年法治宣传教育的决议》落实情况。决议要求将法治宣传教育经费纳入本级财政预算并足额拨付到位，实行动态增长和专款专用。落实情况是：市财政2018年预算整合安排普法经费215万元，比上年增加70万元，加大了对普法经费的投入力度。　　

（二）《关于检查〈湖南省农村扶贫开发条例〉实施情况报告的审议意见》落实情况。审议意见要求加大财政扶贫资金的投入力度。落实情况是：市财政安排的扶贫专项资金2017年由年初的3100万元调增到5500万元，进一步助力扶贫开发工作。　　

（三）《关于食品药品监督管理工作评议的审议意见》落实情况。审议意见要求加大财政投入，将宣传教育、抽样检测、风险监测、检测设备、案件侦办等经费足额列入财政预算。落实情况是：2018预算整合安排市食品药品监督管理局食品药品安全监管、不良反应监测、保健品化妆品检测等经费265万元，比上年增加180万元，另安排食品抽检经费1033万元，用于食品安全检测工作，以促进食品安全。　　 

（四）《关于“一府两院”刑事侦查、公诉、刑事审判工作情况的审议意见》落实情况。审议意见要求加大经费投入，要切实保障公检法机关办案经费，杜绝将办案经费与罚没收入相挂钩或变向下达创收指标的现象。落实情况是：2018预算安排市公安局办案经费1500万元（其中刑事技术耗材100万元），市交警支队办案经费1500万元，武陵公安分局办案经费900万元，以保障公安机关办案需要。对罚没收入实行收支两条线，已杜绝将办案经费与罚没收入相挂钩或变向下达创收指标的现象。检察院、法院系统2018年已上收省管，相关经费将由省里保障。　　

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，总的来看， 2017年虽然市级财政预算执行情况较好，但在财政运行和预算执行中还存在一些突出的困难和问题。一是保持财政收入稳定增长比较难。2017年重点支柱企业税收入库情况不够理想，2018年中央将进一步加大结构性减税降费力度，加之上级进一步严控非税收入增长，组织财政收入的难度更大。二是防控政府债务风险压力比较大。全市尤其是市级财政在保障地方政府债券还本付息、政府性投资项目资金需求、防范债务风险等方面的压力较大。对此，我们将坚定信心、攻坚克难、真抓实干，大力推进市委市政府“开放强市产业立市”战略，为建设现代化区域中心城市、决胜全面建成小康社会贡献财政力量。

附件：2017年决算附表.xls