关于2006年财政预算执行情况和2007年全市及市级财政预算（草案）的报告

——2007年1月15日在常德市第四届人民代表大会第五次会议上

市财政局

　　各位代表：

　　受市人民政府委托，向大会报告我市2006年财政预算执行情况和2007年全市及市级财政预算（草案），请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

　　一、2006年财政预算执行情况

　　2006年，全市各级政府及其财税部门坚持以科学发展观为统揽，紧紧围绕市四届人大四次会议确定的财税工作目标，强化工作责任，落实过硬措施，较好地完成了全年财税收支任务，促进了经济社会协调发展。

　　据快报统计，2006年全市完成一般预算收入303890万元，为调整预算（下同）的104.63%,同比增长22.89%。其中：工商税收175701万元，为预算的105.23%，增长23.02%；耕地占用税等农业税收13393万元,为预算的119.08%，增长11.99%；企业收入24071万元，为预算的111.92%，增长53.62%；其他收入61535万元，为预算的94.67%，增长6.04%；专项收入29190万元，为预算的113.45%，增长55.24%（主要是因提高烟厂教育费附加征收率所致）。税收收入占一般预算收入的比重为65.55%，比上年提高0.3个百分点。

　　全市完成上划中央“两税”84434万元，为年度目标任务的101.32%，增长17.85%，完成上划所得税47597万元，增长32.59%。全市一般预算收入加上上划中央“两税”及上划所得税共完成435921万元，同比增长22.86%。

　　2006年全市一般预算收入加上中央税收返还和上级补助收入以及上年结余结转等，总收入为681163万元，减去上解支出和调出资金后，可用财力为649535万元。全市一般预算支出为633274万元，为预算的97.98%，比上年增长24.17%。结转下年支出15276万元，当年结余985万元。

　　2006年，全市一般预算支出主要项目完成情况是：农林水支出49867万元，为预算的99.2%，增长24.19%；城市维护费50398万元，为预算的92.06%，增长16.77%；文体广播事业支出16607万元，为预算的100%，增长11.71%；教育事业费103560万元，为预算的100%，增长18.18%；行政管理费76361万元,为预算的100%，增长18.01%；公检法支出38615万元，为预算的100%，增长21.34%；卫生经费26419万元，为预算的100%，增长30.7%；社会保障支出77658万元，为预算的100%，增长33.46%；专项支出　23156万元，为预算的95.79%，增长37.51%；其他支出30360万元，为预算的94.18%，增长86.83%（主要原因是根据上级通知精神，将因公务员身份确认、工资套改未到位的调资经费暂列入“其他支出的预留调资支出”）。

　　2006年，市级完成一般预算收入134863万元，为调整预算（下同）的108.53%，增长36.31%。其中：工商税收94137　万元，为预算的106.06%，增长25.59%；契税收入3321万元，为预算的107.68%，增长21.78%；企业收入10178万元，为预算的144.49%，增长102.71%；其他收入8769万元，为预算的116.27%，增长17.7%；专项收入18458万元，为预算的103.5%，增长51.17%（主要是因提高烟厂教育费附加征收率所致）。

　　2006年市级完成上划中央“两税”31719万元，为年度目标任务的111.64%，增长25.83%，完成上划所得税31132万元，增长46.47%。市级一般预算收入加上上划中央“两税”及上划所得税共完成197714万元，比上年增长35.98%。

　　市级一般预算收入加上中央税收返还和上级补助收入以及上年结余结转等减去上解和补助下级支出后，可用财力为173806万元，全年一般预算支出为170034万元，为预算的98.74%，比上年增长35.78%。结转下年支出3523万元，当年结余249万元。

　　市级2006年一般预算支出主要项目完成情况是：农林水支出9607万元，为预算的100%，增长47.39%；城市维护费36045万元，为预算的95.64%，增长22.5%；文体广播事业支出3836万元，为预算的100%，增长19.54%；教育事业费8709万元，为预算的100%，增长20.81%；行政管理费16922万元，为预算的100%，增长19.69%；公检法支出12709万元，为预算的100%，增长26.46%；卫生经费4037万元，为预算的100%，增长27.96%；社会保障支出36887万元，为预算的100%，增长52.09%；专项支出14159万元，为预算的97.25%，增长40.97%；其他支出927万元，为预算的97.68%，增长24.76%。

　　各位代表，2006年全市财政工作取得了比较好的成绩，地方一般预算收入登上了30亿元台阶，各项支出保障了重点，市、县两级都实现了收支平衡，这些都是全市各级各部门共同努力和社会各界大力支持的结果。从财政角度来看，我们重点抓了以下五个方面的工作：

　　1、突出严征细管，实现了收入稳步增长。全市财税部门紧紧围绕组织财税收入这个重心，借鉴外地经验突出加强了第三产业、个体工商税收及契税等收入征管，大力推行了税企联网、电子报税、划卡缴税、税控机收税，着手建立了非税收入征管联网、财税库行联网等信息化平台，全面开展了建设项目非税收入清理和欠费追缴，推进了建设项目集中打捆收费，不断提高了工商税收和非税收入的征管水平和效率，确保了财税收入稳步增长。

　　2、突出支持工业，促进了经济快速发展。积极服务于市委推进新型工业化建设的战略决策，努力筹措资金，坚决兑现政策。市本级建立起了7571万元规模的工业发展资金，将科技三项费用由375万元追加到875万元，融通资金5.78亿元，支持了德山工业园区建设和骨干企业发展。制定了《关于兑现工业奖励及税收优惠政策的实施细则》，全年共兑现企业优惠政策资金3513万元，为全市中小企业发展融资担保贷款4600万元，落实财源建设扶持资金　1460万元，落实招商引资经费1045万元，大力支持了招商引资和企业科技创新。

　　3、突出以人为本，推动了和谐常德建设。把民生民本支出放在财政支出的首要位置，切实加大了保障力度。努力增加了新农村建设支出。全市财政投入新农村建设资金累计达2.46亿元，其中市本级安排资金5800万元，支持解决农村饮水安全问题10.8万人，硬化通乡通村公路2300公里，建设沼气池1.6万个，恢复和改造乡镇卫生院34所，新建和改扩建乡镇敬老院30所；市本级配套资金319万元，新建或整修村部392个；同时为166522 人次农村学生减免学杂费1846.31万元，为14425个农村计生奖励对象发放生活补助865.5万元，为4个县的农民配套新型农村合作医疗资金6299万元，全年为183000余人次报销住院及门诊医疗费用5190万元。努力增加了城镇弱势群体扶持支出。全市筹措10.09亿元保障了13.7万企业离退休人员基本养老金的按时足额发放；筹措1.8亿元保障了近30万城镇职工基本医疗保险待遇；筹措1.16亿元保障了12.3万城镇低保对象的基本生活需要；安排资金1200万元扶持开发公益性岗位7652个，援助3000名大龄就业困难对象再就业；市本级安排廉租房建设资金1500万元，建成面积达13580平方米，解决了269户住房困难户入住问题。努力增加了公共事业发展支出。大力调整支出结构，积极争取上级支持，较好地保障了社会事业和社会维稳经费，全市农业、水利、教育、文化、卫生、维稳等支出分别比上年增加7066万元、1595万元、15932万元、1741万元、6206万元、6790万元，提高了政权机关预算保障水平。

　　4、突出改革创新，提高了财政管理水平。着眼于提高财政运行效益，向纵深推进了财政管理改革。推进了预算管理改革。按照政府收支分类改革和国库集中支付的新要求，完善定额管理方式，科学制定支出标准，细化专项项目，提高了预算编制水平。市本级纳入国库集中支付的单位由31家增加到了199家，并实行了网上公示预算、通知指标、拨付资金，加强了资金监管，减少了中间环节，提高了资金使用效益。全市各个区县（市）按照要求开展了国库集中支付改革试点。推进了政府采购改革。加强了政府采购监管，扩大了政府采购范围，市本级对公车维修、公车保险、会议、出差长沙住宿等实行了公开招标和定点，全市政府采购规模达到了8.02亿元，节约财政资金9541万元。推进了补贴资金发放改革。涉农补贴补助资金信息化发放项目由19项扩大到31项，全部采取“一卡通”直接发放，全市发放金额近6亿元。按照上级要求建立了成品油价格改革的财政补贴机制，全市累计发放成品油价格改革财政补贴（不含对农民综合直补资金）2075.76万元，受益对象达9142人（户）。

　　5、突出监管防范，确保了财政平安运行。进一步强化了财政内部制约与监督，制定出台了市本级财政专项资金管理办法，并切实落实到位，确保了财政资金安全；进一步加强了财政投资评审管理，出台了管理办法，压缩了费用比例，节减了政府投资成本，同时，在财政网站和市政府门户网站建立了财政投资评审公示栏，严格实行阳光评审、规范评审，提高了财政资金使用效益；进一步加强了市直行政事业单位资产管理，组织开展了行政事业单位固定资产清理，选择部分单位进行了资产信息化管理试点，加强了资产调剂使用，减少了国有资产损失和流失，加强了政府债务监管，确保了财政资金安全运行。

　　各位代表，2006年的财政工作虽然取得了一定成绩，但目前也面临着一些困难和问题，主要表现在：支出压力大。支持新型工业化建设和新农村建设，提高公共领域保障水平，落实公务员调资及统一津补贴等等，财政刚性支出的增长幅度大；环境待改善。一些单位和个人偷逃税费及个别地方和单位乱开减免口子的现象仍然存在，影响了收入增长，一些单位过紧日子和建设节约型机关的意识不够强，开支还存在着大手大脚现象，增加了各级财政平衡的困难。基层仍困难。基层财政仍然困难，债务包袱比较沉重，严重影响正常运转。对这些困难和问题，我们将高度重视，并切实采取措施逐步加以解决。

　　二、积极稳妥安排2007年财政预算

　　2007年财政工作的指导思想是：全面落实科学发展观和构建和谐社会重大战略思想，搞好重点投入引导，促进经济又好又快发展；优化支出结构，促进公共财政建设；深化各项改革，促进管理水平提升；全面培植财源，促进财政收入增长，为建设工业强市、文化名城、和谐常德提供强有力的财力保障。奋斗目标是：一般预算收入增长13%以上，确保重点支出需要，确保财政收支平衡。

　　根据这一指导思想和奋斗目标，2007年全市财政收支的初步安排是:

　　一般预算收入安排343397万元，比上年增长13%。一般预算收入加上预计中央税收返还及上级补助收入和调入资金等，收入总计为671938万元，减去上解支出和调出资金后，全部可用财力为635010万元。一般预算支出安排635010万元，比2006年预算增长31.59%（主要原因一是《财政部关于编报2007年地方财政预算的通知》调整了预算编制口径；二是2007年实行公务员调资及规范津补贴增加财政支出）。

　　一般预算收入主要项目的初步安排是税收收入229789万元，比上年增长15.36%；非税收入113608万元，增长8.52%。

　　一般预算支出主要项目的初步安排是：一般公共服务111945万元，比2006年预算增长31.95%；国防1009万元，增长10.03%；公共安全40854万元，增长30%；教育140442万元，增长25%；科学技术5262万元，增长39.98%；文化体育与传媒8035万元，增长30%；社会保障和就业100395万元，增长45%；医疗卫生28059万元，增长40%；环境保护4923万元，增长30%；城乡社区事务61981万元，增长15%；农林水事务46296万元，增长45%；交通运输7238万元，增长29.99%；工商业金融等事务10811万元，增长29.58%；其他支出67760万元，增长30%。

　　2007年市级一般预算收入安排153465万元，比上年增长13.79%。一般预算收入加上预计中央税收返还及上级补助收入和调入资金等，收入总计为478060万元（主要原因是《财政部关于编报2007年地方财政预算的通知》要求将上级政府对本地区（包括本级和下级）的税收返还及补助全额列入本级预算），减去上解支出、补助区县（市）和调出资金等，全部可用财力为179945万元。一般预算支出预算安排179945万元，比2006年预算增长37.95%（主要原因一是《财政部关于编报2007年地方财政预算的通知》调整了预算编制口径；二是2007年实行公务员调资及规范津补贴增加财政支出）。

　　一般预算收入主要项目的初步安排是税收收入122660万元，比上年增长15.7%；非税收入30805万元，增长6.8%。

　　一般预算支出主要项目的初步安排是：一般公共服务19299万元，比2006年预算增长52.66%；国防443万元，增长8.58%；公共安全13690万元，增长54.69%；教育23194万元，增长15.14%；科学技术1568万元，增长152.9%（主要是科技三项费用增加825万元）；文化体育与传媒4362万元，增长169.93%（主要是文化名城建设增加2000万元）；社会保障和就业22403万元，增长41.31%；医疗卫生7207万元，增长42.94%；环境保护1455万元，增长34.97%；城乡社区事务48123万元，增长11.77%；农林水事务8678万元，增长99.54%（主要是新农村建设增加投入）；交通运输4448万元，增长278.55%（主要是增加通村公路建设投入）；工商业金融等事务10988万元，增长147.97%（主要是增加工业发展投入）；其他支出14087万元，增长25.85%。

　　这里有两点需要说明：一是由于今年人代会会期较早，全市2007年财政预算目前还没有汇总，现在提请审议的全市预算是市里代编的。待各区县（市）人代会审查批准当地2007年财政预算后，届时我们再向市人大常委会报告。二是根据上级财政部门要求,从2007年1月1日起,实行新的政府收支分类科目体系。因而，2006年的财政预算执行情况是按老口径报告，而2007年财政预算安排是按新的科目和新口径编制报告的。

　　三、锐意进取，全面完成2007年财政工作任务

　　2007年是贯彻落实市委第五次党代会精神的起步之年，做好今年的财政工作，责任重大，意义深远。我们将紧紧围绕市委提出的经济工作目标，扎实工作，奋发进取，确保全年预算任务的圆满完成。

　　（一）努力加大投入，推进工业发展。把支持新型工业化作为财政支持经济发展的首要任务来抓，积极争取和落实中央“中部崛起”各项政策，抢抓机遇加快发展。加大骨干工业项目投入。通过增加预算安排，整合专项资金，市本级建立起规模达8770万元的企业发展资金，督促各区县（市）建立起规模超1000万元的企业发展资金，切实增强对骨干工业企业的扶持能力。加大工业园区建设投入。调整城建资金投向，加大融资力度，筹措3亿元资金持续对德山工业园实施大投入，支持德山工业园建成城市新区、工业新城及全省一流工业园，并督促区县（市）财政每年投入工业园区的资金达3000万元。加大企业自主创新投入。市财政安排科技三项费用1200万元、财源建设资金1200万元，支持企业进行技术改造，争创知名品牌、著名商标，促进企业自主成长和跨越式发展。

　　（二）切实强化征管，做大收入蛋糕。采取各种有效措施，全方位组织收入，努力做大财政收入规模。坚持科技兴税。加快“金财工程”、“金税工程”建设步伐，推进工商企业信息资源税务、工商、财政部门共享和非税收入征管网络平台建设，运用先进的征管手段提高征管质量和征管效率。坚持严征细管。加强涉税优惠政策把关，认真清理税收优惠政策，对到期税收一律恢复征收，防止超期减免，堵塞税收流失漏洞。拓宽收入来源。抓好城镇土地开发利用，加强城镇无形资源管理和经营。

　　（三）优化支出结构，确保民本支出。按照以人为本、以民生为重的原则，不断优化支出结构，确保各项民生民本支出，促进和谐常德建设。财政支出向弱势群体倾斜，确保为民办实事支出。加大财政投入力度，完善社会保障体系建设，扩大社会保障的覆盖面，启动全市城镇居民医疗保险和8个区县（市）的新型农村合作医疗，全面做实基本养老保险个人账户，全面提高“低保”对象生活保障水平。加大市城区廉租房建设力度，2007年廉租房建设资金预算安排1500万元，融资安排3000万元，确保当年实际投入达4500万元，努力解决好符合条件的住房困难户分期入住廉租房问题。同时，市财政已足额安排资金，确保省政府八件实事、市政府十件实事的资金需要。财政支出向农村基层倾斜，确保新农村建设支出。落实各种惠农政策，维护好农民利益，让公共财政阳光普照农村农民。积极筹措新农村建设和生产发展资金， 2007年，市本级配套安排1亿元以上的专项资金，以支持农村基础设施建设和农业产业发展为重点，突出帮助农民解决“六难”问题：配套资金3000万元补助修建通村公路，帮助解决“行路难”问题；配套资金2000万元补助农民改水，帮助解决“吃水难”和安全饮水问题；配套资金2000万元，建设中心卫生院、乡镇卫生院和开展农村新型合作医疗，帮助解决“就医难、看病贵”问题；配套资金1200万元，建设寄宿制学校，全额免除农村义务教育学杂费，帮助解决农民子女“就学难”问题；配套资金1000万元，修建敬老院、提高五保老人生活费标准，全面启动农村低保，扩大低保面，帮助解决农村弱势群体“生活难”问题；配套安排资金2000万元，帮助农民提高素质，发展生产，实现增收，解决“增收难”问题。同时，配套资金近1000万元，逐年对乡镇政府办公楼和村部进行维修改造补助。此外，还专门安排了化解乡村债务奖励资金，支持和促进县乡积极化解债务。同时，督促区县（市）对新增转移支付资金向乡村倾斜，确保乡村两级正常运转。财政支出向公共领域倾斜，确保重点事业发展支出。增加社会公共支出，努力为全体社会成员提供均等化的公共服务。适当提高行政单位公用支出标准，保障行政单位履行公共管理、公共服务职能支出的基本需要。增加财政对文化、体育事业的投入，市本级筹集资金2000万元，支持文化名城建设,提升“魅力常德”的含金量。保障工资性支出及时足额到位，适当提高住房公积金财政补助标准，逐步提高福利、津补贴水平，让广大干部职工充分享受改革开放和经济发展成果。

　　（四）深化财政改革，健全财政机制。进一步深化财政管理改革，健全财政运行机制。全面推行政府收支分类改革。按照新的政府收支分类改革要求，切实建立起合理的政府收支分类体系，进一步规范政府收支行为，提高预算管理水平，合理高效利用财政资源。深化部门预算改革。完善行政事业单位公用支出定额标准，科学合理安排预算。全面加强部门预算管理，将各种基金全面纳入预算管理。将市级定额补助和经费自理事业单位纳入预算监管范围，同步编制综合预算，分类拟定定额标准，强化财政预算监管。深化国库集中支付改革。区县（市）全面推行国库集中支付改革，将所有实施单位财政性资金全部纳入国库单一账户体系。所有涉农补贴补助资金全部实行信息化、“一卡通”发放，逐步推行民政、社保资金信息化发放，并健全完善各种配套措施，既保证资金及时足额发放到户，又方便农民和优抚对象领取资金。深化政府采购改革。不断扩大政府采购面，提高政府采购率。切实加强对政府采购操作机构的监督管理，健全政府采购信息网络，加强对政府采购项目的管理，提高政府采购效率。深化农村综合配套改革。扩大农村综合配套改革试点，积极完善“乡财县管乡用”改革，推行村账乡代管，完善乡镇财政管理体制，强化县级财政对乡镇财政的监督约束作用，缓解乡镇财政困难，确保乡镇平稳运行。

　　（五）完善管理制度，加强财政监管。完善资金管理制度。对所有专项资金，全部建立具体的管理、分配、使用、拨付制度，确保专项资金专款专用。完善举债机制、管债机制和偿债机制，规范债务管理，防范化解财政风险。大力推行专项资金整合使用，集中财力办大事。完善资产管理制度。建立详细的行政事业单位固定资产台账，全面实行信息化管理，制定科学合理的行政事业单位固定资产配备标准，按制度按程序配备、处置单位资产。完善支出管理办法。完善单位公用支出总额控制和单项限额等控管办法，大力压缩会议、接待、参观考察、小车购置等非发展性支出。探索建立财政资金绩效评价制度。以公共财政支出项目为重点，逐步扩大绩效评价范围，并将绩效考评结果与预算安排挂钩，提高财政资金使用效益。

　　各位代表，2007年是巩固发展成果、乘势而上的重要一年。我们将在市委的正确领导下，在市人大和市政协的监督下，在社会各界的关心支持下，齐心协力，锐意进取，不断开创我市财政工作新局面。