目 录
第一部分常德市育才中学概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分2020年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
第三部分2020年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、关于机关运行经费支出说明
十、一般性支出情况
十一、关于政府采购支出说明
十二、关于国有资产占用情况说明
十三、关于2020年度预算绩效情况的说明
第四部分名词解释
第五部分附件
第一部分
常德市育才中学概况
一、部门职责
常德市育才中学是2019年9月新成立的市教育局管理下的正科级事业单位，主要承担有关初中学历教育工作任务，完成市委市政府和市教育局交办的其他工作任务。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。根据市编委办核定，本单位内设科室4个，所属事业单位0个，全部纳入2020年部门决算编制范围。
其中内设科室分别是：办公室、教务处、政教处和总务处。
所属事业单位分别是：无。
（二）决算单位构成。本单位无所属预算单位，纳入2020年部门决算编制范围的为常德市育才中学本级。
第二部分
部门决算表
（详见附表，表格以excle形式作为附件上传）
第三部分
2020年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2020年度收入、支出总计分别为984.25万元和551.59万元。收入与上年相比，增加854.43万元，增长658.17%，主要是因为本校为2019年9月新增单位，2020年教师和学生人数都有增加，所以收入也相应增加，其次本年度收入总计中还包括上年结转数；支出与上年相比，增加438.19万元，增长386.41%，主要是因为本校为2019年9月新增单位，2020年教师和学生人数都有增加，所以支出也相应增加。
二、收入决算情况说明
本年收入合计967.84万元，其中：财政拨款收入967.54万元，占99.97%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0.3万元，占0.03%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
三、支出决算情况说明
本年支出合计551.59万元，其中：基本支出478.84万元，占86.81%；项目支出72.75万元，占13.19%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2020年度财政拨款收入、支出总计分别为983.95万元和551.29万元。收入与上年相比，增加854.13万元,增长657.93%，主要是因为本校为2019年9月新增单位，2020年教师和学生人数都有增加，所以收入也相应增加，其次本年度财政拨款收入总计中还包括上年结转数；支出与上年相比，增加437.89万元，增长386.15%，主要是因为本校为2019年9月新增单位，2020年教师和学生人数都有增加，所以支出也相应增加。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2020年度财政拨款支出551.29万元，占本年支出合计的99.95%，与上年相比，财政拨款支出增加437.89万元，增长386.15%，主要是因为本校为2019年9月新增单位，2020年教师和学生人数都有增加，所以支出也相应增加。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2020年度财政拨款支出551.29万元，主要用于以下方面：教育（类）支出550.94万元，占99.94%;住房保障（类）支出0.35万元占0.06%。
（三）财政拨款支出决算具体情况
2020年度财政拨款支出年初预算数为256.25万元，支出决算数为551.29万元，完成年初预算的215.14%，其中：
1.教育（类）普通教育（款）初中教育（项）
年初预算为256.25万元，支出决算为180.85万元，完成年初预算的70.58%，决算数小于年初预算数的主要原因是：年初预算时，市直学校公用经费补助归集在初中教育一起做的预算，但是做决算时市直学校公用经费补助归集在其他教育费附加安排的支出，所以决算数小于年初预算数。
2.教育（类）教育费附加安排的支出（款）其他教育费附加安排的支出（项）
年初预算为0万元，支出决算为370.09万元，完成年初预算超过100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：其他教育费附加安排的支出年初未做预算，所以决算数大于年初预算数。
3. 住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）
年初预算为0万元，支出决算为0.35万元，完成年初预算超过100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：住房公积金年初未做预算，所以决算数大于年初预算数。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2020年度财政拨款基本支出478.54万元，其中：人员经费190.36万元，占基本支出的39.78%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、助学金；公用经费288.18万元，占基本支出的60.22%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、专用材料费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、其他资本性支出。
七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
“三公”经费财政拨款支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数大于（小于）预算数的主要原因是本单位2020年度无因公出国（境）费支出；与上年相比减少0万元，减少0%,减少的主要原因是本单位2020年度无因公出国（境）费支出。
公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数大于（小于）预算数的主要原因是本单位2020年度无公务接待费支出；与上年相比减少0.19万元，减少100%,减少的主要原因是本单位2020年度无公务接待费支出。
公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数大于（小于）预算数的主要原因是本单位无公务用车；与上年相比减少0万元，减少0%,减少的主要原因是本单位无公务用车。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0万元，占0%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次,本单位2020年度无因公出国（境）费支出。
2、公务接待费支出决算为0万元，全年共接待来访团组0个、来宾0人次，本单位2020年度无公务接待费支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费0万元。截止2020年12月31日，本部门（单位）开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2020年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。本单位无政府性基金收入安排的支出。
九、关于机关运行经费支出说明
本单位2020年度机关运行经费支出288.18万元，比上年决算数增加180.85 万元，增长168.5%。主要原因是：本校是2019年9月新办学校，2020年教师和学生人数都有增加，所以经费也相应增加。
十、一般性支出情况
本单位2020年开支会议费0万元，无会议费支出；开支培训费0万元，无培训费支出；无节庆、晚会、论坛、赛事活动支出。
十一、关于政府采购支出说明
本单位2020年度政府采购支出总额164.76万元，其中：政府采购货物支出94.76万元、政府采购工程支出70万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
十二、关于国有资产占用情况说明
截至2020年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
十三、关于2020年度预算绩效情况的说明
2020年度，本部门以绩效目标实现为导向，进一步加强学校各项制度的建设，提高预算管理成效。一是认真编制学校绩效目标，及时报送绩效目标；二是深入开展财政支出绩效评价，认真形成评价机制；三是建立健全绩效管理制度，明确责任分工，提高绩效管理水平。
第四部分
名词解释
一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。
二、项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。
三、“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。
四、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分
附件
2020年度部门整体支出绩效评价报告
一、部门概况
（一）机构、人员构成
常德市育才中学是财政全额拨款的一级预算事业单位，单位内设机构包括：办公室、教务处、政教处和总务处。截至2020年底，核定事业编制70人，实有33人，因本校是2019年9月新增单位，故人员编制未满。
（二）单位主要职责
本校主要承担有关初中学历教育工作任务，完成市委市政府和市教育局交办的其他工作任务。
二、部门财务情况
（一）部门整体支出情况
2020年度本校财政拨款支出551.29万元，占本年支出合计的99.95%。
（二）部门预算收支决算情况
2020年度本校收入合计967.84万元，其中：财政拨款收入967.54万元；2020年度支出决算数为551.59万元。
（三）“三公经费”支出使用和管理情况。
“三公”经费财政拨款支出为0万元。
三、部门绩效目标
（一）部门绩效总目标
完成初级中学教学任务，培养学生各方面应掌握的技能,提高师生整体素质；把教学放在首位，一切为教学服务，实现平安校园、和谐校园的目标，争创市级文明校园单位。
（二）2020年度部门绩效目标
1. 把教学放在首位，一切为教学服务。
2. 完成年度教育教学计划，年度内师资力量达到33人，完成招生计划615人。
3. 提高师生整体素质，推动学校可持续发展。
4. 整体满意度达到95%以上。
四、绩效评价工作情况
我部门接到财政局通知后，成立了评价小组，结合项目实际情况制定了绩效评价方案。评价实施过程中根据拟订方案，经过收集资料、问卷调查、综合分析等程序后，形成本绩效自评报告。
五、综合评价结果
经综合评价，常德市育才中学2020年部门整体支出绩效评价得分 95分，评价结果等级为“优”。具体评分情况见后。
六、部门整体支出绩效情况
（一）目标完成情况
在2020年度完成在校615名学生的教学,完成招生计划，完成各项项目建设工作。全年支出金额551.59万元，全部用于保障教育教学，保证成本合理的控制在预算范围内,并达到收支平衡。社区满意率95%以上，家长满意度95%以上，学生满意度95%以上。校园环境得到大幅度改善，社会声誉有了显著提升，基本完成了2020年度绩效目标。
（二）主要效益
1. 经济效益情况：我校由财政全额拨款，我们力求把有限的资金用于教育教学，完善学校基础设施。
2. 社会效益情况：教学资源惠城乡学龄孩子、为发展社会公益事业提供力所能及的帮助；办学生、家长及社会满意的学校。
3. 生态效益情况：生态文明进校园活动继续开展，强化学生的生态意识，优化环境，提升师生文明素养。
4.可持续性效益情况：让更多的孩子享受优质教育，为社会培养品学兼优的学生。
5.社会公众满意度情况：以提高人才培养质量为核心，全力打造学校育人品牌，为社会培养合格公民；社区满意度95%以上。
七、存在的主要问题及原因分析
财务管理方面存在的问题：
2019年度全国开始实施新政府会计制度，对新制度学习理解有欠缺。
八、有关建议
（一）财务管理方面
1．通过学习掌握新政府会计制度和旧制度的衔接更新等工作。
2. 要把公物管理制度落实到位，保管负责具体到人。
（二）业务工作方面
找到存在差异的原因，对来年工作计划进行详细的剖析和分析，充分全面的考虑预算变动因素，保证预算编制的合理性与全。
部门整体支出绩效评价指标表 | ||||||
一级 | 二级 | 三级 指标 | 分值 | 指标解释 | 评分标准 | 自评 得分 |
投 入 | 目标 | 绩效目标合理性 | 5 | 部门（单位）所设立的整体绩效目标依据是否充分，是否符合客观实际，用以反映和考核部门（单位）整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。 | ①符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，得1分； ②符合部门职责，得1分； ③符合部门制定的中长期实施规划，得3分。 | 5 |
绩效指标明确性 | 7 | 部门（单位）依据整体绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核部门（单位）整体绩效目标的明细化情况。 | ①将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务，得1分； ②通过清晰、可衡量的指标值予以体现，得2分； ③与部门年度的任务数或计划数相对应，得2分； ④与本年度部门预算资金相匹配，得2分。 | 5 | ||
预算 | 在职人员控制率 | 3 | 在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%。 在职人员数：部门（单位）实际在职人数，以财政部门确定的部门决算编制口径为准。扣掉编制部门和劳动部门批复同意的临聘人员。 编制数：机构编制部门核定批复的部门（单位）的人员编制数。 | 在职人员控制率≤100%，得3分； 每超过一个百分点扣0.5分，扣完为止。 | 3 | |
“三公经费”变动率 | 5 | “三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”预算数-上年度“三公经费”预算数）/上年度“三公经费”预算数]×100%。 “三公经费”：年度预算安排的因公出国（境）费、公务车辆购置及运行费和公务招待费。 | “三公经费”变动率≤0，得5分； 每超过一个百分点扣0.5分，扣完为止。 | 5 | ||
重点支出安排率 | 5 | 重点支出安排率=（重点项目支出/项目总支出）×100%。 重点项目支出：部门（单位）年度预算安排的，与本部门履职和发展密切相关、具有明显社会和经济影响、党委政府关心或社会比较关注的项目支出总额。 项目总支出：部门（单位）年度预算安排的项目支出总额。 | 重点支出安排率≥90%，得5分； 80%（含）-90%，得4分； 70%（含）-80%，得3分； 60%（含）-70%，得2分； ＜60%，得0分。 | 5 | ||
过 程 | 预算 | 预算完成率 | 4 | 预算完成率=（上年结转+年初预算+本年追加-年末结余）/（上年结转+年初预算+本年追加）×100%。 | 预算完成率≥95%，得4分； 每降低5%，扣1分，扣完为止。 | 4 |
预算调整率 | 2 | 预算调整率=（本年追加预算/年初预算）×100%。 本年追加预算：部门（单位）在本年度内涉及预算的追加资金总和（因落实国家政策、发生不可抗力、上级部门或本级党委政府临时交办而产生的调整除外）。 | 预算调整率≤5%，得2分； 5%-10%（含），得1.5分； 10%-15%（含），得1分； 15%-20%（含），得0.5分； ＞20%，得0分。 | 2 | ||
新建楼堂馆所面积控制率 | 2 | 楼堂馆所面积控制率=实际建设面积/批准建设面积×100% 。 | 楼堂馆所面积控制率≤100%，得2分； 每超出5%扣1分，扣完为止。 没有楼梯馆所项目的部门剔除此项指标。 | 2 | ||
新建楼堂馆所投资概算控制率 | 2 | 楼堂馆所投资预算控制率=实际投资金额/批准投资金额×100% 。 该指标以2019年完工的新建楼堂馆所为评价内容。 | 楼堂馆所面积控制率≤100%，得2分； 每超出5%扣1分，扣完为止。 没有楼梯馆所项目的部门剔除此项指标。 | 2 | ||
公用经费控制率 | 2 | 公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额）×100%。 | 公用经费控制率≤100%，得2分； 每超过5%，扣1分，扣完为止。 | 2 | ||
“三公经费”控制率 | 2 | “三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数）×100%。 | “三公经费”控制率≤100%，得2分； 每超过5%，扣1分，扣完为止。 | 2 | ||
政府采购执行率 | 2 | 政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）×100%； 政府采购预算：采购机关根据事业发展计划和行政任务编制的、并经过规定程序批准的年度政府采购计划。 | 政府采购执行率=100%，得2分； 每超过（降低）5%，扣1分，扣完为止。 | 2 | ||
预算 | 管理制度健全性 | 2 | ①是否已制定或具有预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度、本部门厉行节约制度等管理制度； ②相关管理制度是否合法、合规、完整； ③相关管理制度是否得到有效执行。 | 每发现一类不合规问题，扣1分，扣完为止。 | 2 | |
资金使用合规性 | 5 | ①是否符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定； ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续； ③项目的重大开支是否经过评估论证； ④是否符合部门预算批复的用途； ⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 | 每发现一类不合规问题，扣1分，扣完为止。 | 4 | ||
预决算信息公开性 | 2 | ①是否按规定内容、规定时限公开预决算信息； ②基础数据信息和会计信息资料是否真实、完整、准确。预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。 | ①按规定内容、规定时限公开预决算信息，得1分； ②基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确，得1分。 每发现一类不合规问题，扣1分，扣完为止。 | 2 | ||
资产 | 管理制度健全性 | 1 | 是否已制定或具有资产管理制度；相关资金管理制度是否合法、合规、完整；相关资产管理制度是否得到有效执行。 | ①已制定或具有资产管理制度，相关资金管理制度合法、合规、完整。得0.5分； ②相关资产管理制度得到有效执行，得0.5分。 | 1 | |
资产管理安全性 | 1 | 资产是否保存完整、使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴。 | ①资产保存完整、配置合理、处置规范，得0.5分； ②资产账务管理合规，账实相符，得0.5分； | 1 | ||
固定资产利用率 | 1 | 实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率，用以反映和考核部门（单位）固定资产使用效率程度。 | 固定资产利用率=100%，得1分； 每低于1%，扣0.1分，扣完为止。 | 1 | ||
产 出 | 职责 | 个性化指标 | 17 | 从实际完成率、完成及时率、质量达标率等方面设置 | 15 | |
重点工作办结率 | 5 | 部门（单位）年度重点工作实际完成数与交办或下达数的比率，用以反映部门（单位）对重点工作的办理落实程度。 | 重点工作办结率=（重点工作实际完成数/交办或下达数）×100%。 重点工作是指党委、政府、人大、相关部门交办或下达的工作任务。 | 5 | ||
效 果 | 履职 | 经济效益 | 5 | 部门（单位）履行职责对经济发展所带来的直接或间接影响。 | 此三项指标为设置部门整体支出绩效评价指标时必须考虑的共性要素，可根据部门实际并结合部门整体支出绩效目标设立情况有选择的进行设置，并将其细化为相应的个性化指标。 | 5 |
社会效益 | 5 | 部门（单位）履行职责对社会发展所带来的直接或间接影响。 | 5 | |||
生态效益 | 5 | 部门（单位）履行职责对生态环境所带来的直接或间接影响。 | 5 | |||
行政效能 | 5 | 政府对机关工作实施情况的具体评价，以年度政府考核结果为依据。 | 优秀计5分，良好计3分，合格计1分，不合格计0分。 | 5 | ||
社会公众或服务对象满意度 | 5 | 社会公众或部门（单位）的服务对象对部门履职效果的满意程度。 | ≥90%，得5分； 每降低1%，扣0.5分，扣完为止。 | 5 | ||
合计 | 100 | 95 | ||||
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