常德市财政局 常德市审计局关于印发《全市“三公”经费专项检查实施方案》的通知

常德市财政局  常德市审计局

关于印发《全市“三公”经费专项检查实施方案》的通知

各县市区财政局、审计局，常德经济技术开发区、常德高新技术产业开发区、柳叶湖旅游度假区、西湖和西洞庭管理区、桃花源旅游管理区财政（分）局，市直各预算单位，市财政局机关相关科室（单位）：

  根据中共常德市纪律检查委员会《关于配合开展“两带头五整治”纠风防腐专项行动工作的函》相关要求，市财政局、市审计局联合制定了《全市“三公”经费专项检查方案》，现予以印发，请各单位结合实际认真贯彻执行。

  常德市财政局                  常德市审计局

                 2023年8月4日

全市“三公”经费专项检查实施方案

根据中共常德市纪律检查委员会《关于配合开展“两带头五整治”纠风防腐专项行动工作的函》相关要求，为确保全市“三公”经费专项检查行动顺利开展，特制定本方案。

一、工作目标

贯彻落实市纪委监委关于《“两带头五整治”纠风防腐专项行动工作措施》精神，通过对全市“三公”经费开展专项检查，深挖一批党员干部和国家公职人员违规吃喝、违规收送礼品礼金、违规旅游等方面问题线索，坚持标本兼治，快查严处典型问题，不断巩固和拓展作风建设成效。

二、检查对象

市本级一级预算单位。一级预算单位下属的二级机构“三公”经费专项检查，由市本级一级预算单位负责组织自行开展。

三、检查内容

本次“三公”经费专项检查的内容是2022年10月至2023年8月各预算单位的财务凭证等，通过对记账凭证真实性、合理性、合规性检查，发现公务接待管理、公务用车管理、出国（境）及外出学习考察等问题线索。具体检查内容如下：

（一）对“三公”经费支出合规性进行检查

（1）公务接待费用方面：是否存在无依据接待情况；是否存在超标准接待；是否用公款支付应由个人负担的费用；是否存在以会议费、培训费等名义报销接待费用；是否存在“一函多餐”接待，是否存在伪造接待公函、虚列接待事项、虚增接待人数等方式违规报账问题；是否存在将公务接待支出转嫁为其他支出；是否存在挪用专项资金支出；是否存在超预算支出等。

（2）公务用车费用方面：是否违规购车、未使用专项指标购车、是否豪华装饰；是否存在公车私用、是否超范围发放司机补贴；是否存在私车公用报销费用；是否存在超预算支出等。

（3）出国（境）及外出学习考察费用方面：公款出国（境）、外出学习考察审批程序是否到位；是否公款出国（境）旅游；是否用公款支付应由个人负担的费用；是否超标准支出；是否存在超预算支出等。

（二）对“三公”经费的公开情况进行检查

（1）各单位“三公”经费的使用情况是否公开。

（2）各单位公开的“三公”经费使用情况是否客观、真实、准确、完整。

（三）对“三公’经费失控单位进行检查

（1）“三公经费”支出异常、公务卡刷卡率较低、提取现金较多的单位。

（2）有群众举报反映的单位。

（四）对自查零申报预算单位予以重点检查。

四、检查方法

（一）大数据筛查。通过财政预算管理一体化系统及审计大数据系统，对被检查单位2022年10月至2023年8月支付数据进行筛查分析，查找违规报账可疑数据。

（二）现场核实对比。针对初步发现的可疑数据，进一步查阅被检查单位财务记账凭证，核实“三公”经费报账程序是否合规、完整，附件是否齐备、真实。

（三）穿透式检查。经过核实对比后仍存疑的报账信息，进行穿透性核查，延伸核实比对至相关收款人或收款单位。

五、检查实施步骤

（一）安排部署阶段（2023年8月10日-8月31日）

1.开展自查自纠。按照市纪委监委《“两带头五整治”纠风防腐专项行动工作措施》要求，相关一级预算单位根据本方案的检查内容，认真组织本级、下属二级机构自行开展“三公”经费自查自纠工作，汇总自查自纠发现的相关问题（含2022年10月-2023年8月各级巡视巡察，财政、审计检查发现的问题），并将附件于8月29日前报送至市财政局对口业务科室，再汇总至市财政局监督检查科。

2.组建联合检查组。由市财政局负责牵头，联合市审计局，组建联合检查组。联合检查组由市财政局党组书记、局长徐荩和市审计局党组书记、局长辛春生任组长，市审计局党组副书记、副局长邓铁强和市财政局党组成员、副局长陈绪华任副组长。本次联合检查组共分4个检查小组，小组成员由市财政局、市审计局人员组成。

(二)重点检查阶段(2023年9月1日至10月10日)

联合检查组对相关市直一级预算单位开展进驻现场检查，具体检查时间由各检查小组另行通知。

对检查发现的问题，被检查单位应及时建立问题清单及整改台账，并积极进行整改。对发现的重大问题线索，各检查小组应及时报告联合检查组。

（三）总结提升阶段（2023年10月11日-10月31日）

1.强化问题整改。对“三公”经费专项检查发现的问题实施整改清单动态管理，建立整改台账，确定整改责任人、整改时限及整改要求，实行销号管理，做到问题整改不留死角盲区，确保检查取得实效。

2.建立长效机制。对“三公”经费专项检查发现的问题情况，推动各级各单位认真分析原因，整章立制，建立长效机制。

六、工作要求

（一）加强组织领导。全市“三公”经费专项检查在市委统一领导下开展，相关部门预算单位要提高政治站位，及时将专项检查要求向单位主要负责人报告，认真履行职责，统筹人员力量，积极配合，共同完成好监督检查工作。联合检查组内部要定期会商，共同研究检查事宜，增强市级层面各部门之间财会监督的沟通协调，形成合力。

（二）严明工作纪律。财政部门要结合近年来财会监督及业务管理工作发现的问题，强化业务指导和督促，切实提高重点检查工作质量和效率。要坚持依法依规检查，加强内部控制，严格执行廉洁自律有关规定。严格遵守保密纪律，检查人员未经批准不得公开发布与检查有关的信息，不得擅自接受媒体人员采访，不得泄露检查信息。切实改进工作作风，力戒形式主义和官僚主义，减轻基层单位负担。

（三）及时报送情况。8月至10月，联合检查组每月25日前将专项检查情况书面材料以及发现问题线索报送市“两带头五整治”纠风防腐专项行动工作专班。

各县市区（含各管理区）“三公”经费检查由县市区财政部门联合审计部门参照此方案自行组织开展，执行情况报市联合检查组。

附件：市直预算单位“三公”经费自查问题汇总表