关于2022年市级决算（草案）的报告

关于2022年市级决算（草案）的报告

——2023年6月26日在常德市第八届人民代表大会

常务委员会第十一次会议上

市财政局局长  徐  荩

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，现向市人大常委会报告2022年市级决算（草案）情况，请予审议。

一、市级财政决算情况

2022年，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，紧紧围绕市八届人大二次会议确定的各项财税工作任务，积极履行经济社会发展的财政职责，决算情况总体运行平稳。

1.一般公共预算收支决算情况

（1）地方一般公共预算收入执行情况。市级地方一般公共预算收入82.87亿元，为预算的90.45%，比2021年减少4.84亿元（增加或减少，下同），下降5.52%。其中，税收收入51.5亿元，减少1.67亿元，下降3.14%；非税收入31.37亿元，减少3.17亿元，下降9.18%。地方一般公共预算收入中非税收入占比为37.85%，收入质量巩固提升。剔除非税收入中烟厂缴纳的教育费附加和地方教育附加后，非税收入占比为21.68%，收入质量较好。

主要收入项目完成情况如下：

增值税7.74亿元，下降5.26%；

企业所得税2.88亿元，下降23.4%，主要是房地产业等市场主体不景气；

个人所得税1.14亿元，增长28.09%，主要是股权转让收入增加；

城市维护建设税25.71亿元，增长3.79%；

城镇土地使用税1.04亿元，增长13.04%；

土地增值税2.71亿元，下降53.52%，主要是2020年、2021年连续加大清缴力度，2022年可清算的楼盘减少；

契税7.25亿元，增长30.63%，主要是加大平台公司的清欠力度；

教育费附加和地方教育附加18.35亿元，增长3.79%；

罚没收入3.3亿元，下降24.66%，主要是2021年入库了大要案罚没收入；

国有资源有偿使用收入3.11亿元，下降32.68%（详见附件1）。

（2）一般公共预算支出执行情况。市级一般公共预算支出126.72亿元，占预算的106.5%，增加6.56亿元，增长5.5%，结转下年支出21.45亿元。

主要支出项目完成情况如下：

一般公共服务支出12.72亿元，增长44.4%，主要是叠加发放2022年在职人员地方基础绩效奖励；

公共安全支出9.24亿元，增长8.6%；

教育支出15.71亿元，增长6.5%；

科学技术支出1.32亿元，增长113.5%，主要是加大了对高新技术产业投入；

文化旅游体育与传媒支出3.04亿元，增长32.7%，主要是加大对文旅产业的投入；

社会保障和就业支出15.95亿元，增长35.4%，主要是叠加发放2022年离退休人员地方基础绩效奖励；

卫生健康支出6.3亿元，增长56.2%，主要是增加疫情防控支出及争取市第一人民医院中央投资2亿元；

城乡社区支出28.51亿元，增长3.1%；

农林水支出6.28亿元，增长2.4%；

交通运输支出8.82亿元，下降48.5%，主要是2021年属于交通基础设施建设投入高峰期；

住房保障支出4.6亿元，增长5.5%（详见附件2）。

另外，市级预备费安排2.2亿元，实际支出1.34亿元，包括一般公共服务支出0.33亿元，公共安全支出0.08亿元，社保就业和卫生健康支出0.5亿元，农林水支出0.18亿元，江北城区购房补贴、自建房安全整治工作等0.25亿元。剩余0.86亿元平衡收入短收。

（3）一般公共预算收支总体情况。市级地方一般公共预算收入82.87亿元，加上上级补助收入、调入资金、上年结转等211.58亿元，收入合计294.45亿元。市级一般公共预算支出126.72亿元，加上上解上级、补助下级、结转下年支出等167.73亿元，支出合计294.45亿元。

2.政府性基金预算收支决算情况

（1）政府性基金预算收入执行情况。市级政府性基金预算收入109.14亿元，比预算增加14.76亿元，主要是增加划拨土地出让收入。

（2）政府性基金预算支出执行情况。市级政府性基金预算支出105.08亿元，比预算增加10.65亿元，主要是增加划拨土地成本性支出。结转下年23.31亿元，主要是部分国土出让成本暂未结算支出，比上年减少13.03亿元。

（3）政府性基金预算收支总体情况。市级政府性基金预算收入109.14亿元，加上上级补助收入、债务转贷收入、上年结转等85.54亿元，收入合计194.68亿元。市级政府性基金预算支出105.08亿元，加上上解上级、补助下级、调出资金、结转下年支出等89.6亿元，支出合计194.68亿元（详见附件3）。

3.国有资本经营预算收支决算情况

市级国有资本经营预算收入2885万元，加上上级补助收入、上年结转等315万元，收入合计3200万元。市级国有资本经营预算支出1114万元，加上补助下级、调出资金等2084万元，支出合计3198万元，结转下年2万元（详见附件4）。

4.社会保险基金预算收支情况

市级社会保险基金预算收入79.76亿元，加上上级补助收入等0.08亿元，收入合计79.84亿元。市级社会保险基金预算支出75.69亿元，加上上解上级、补助下级支出等0.39亿元，支出合计76.08亿元。收支相抵后，当年盈余3.76亿元，年末滚存结余53.35亿元（详见附件5）。

二、财政转移支付资金安排情况

2010年省直管县财政管理体制改革以来，市与“省直管县”在财政体制上相互独立，因此，省对我市的转移支付资金分为省对市及市辖区的转移支付资金和省对县市的转移支付资金两个部分，两块资金相互独立，平行下达，市里不能进行调剂。

1.省对市转移支付情况

2022年，全市上级财政转移支付补助收入共计347.81亿元，比上年增加41.62亿元，增长11.97%，其中：返还性收入15.51亿元，一般性转移支付收入273.38亿元，专项转移支付收入58.92亿元，主要是中央财政为缓解地方政府留抵退税的财政压力下达了留抵退税转移支付补助、退税减税转移支付补助以及补充县区财力转移补助等。

2022年，市及市辖区上级财政转移支付补助收入共计89.69亿元，比上年增加20.61亿元，增长29.83%，其中：返还性收入9.11亿元，一般性转移支付收入69.37亿元，专项转移支付收入11.21亿元（详见附件6）。

2.市对下转移支付情况

同样，市级财政对下转移支付也分为两个部分，一是对市辖区的转移支付，二是对所属“省直管县”的转移支付。

（1）对市辖区的转移支付情况。2022年，市财政共下达市辖区财政转移支付资金84.52亿元，比上年减少3.5亿元，下降3.98%，其中：返还性收入3.22亿元，一般性转移支付收入48.05亿元，专项转移支付收入33.25亿元。

（2）对“省直管县”的转移支付情况。实行省直管县财政管理体制后，市财政继续支持所辖“省直管县”经济社会发展。2022年市财政补助所辖“省直管县”5.76亿元，比上年减少3.03亿元，比省直管县前的2009年增加3.05亿元。

三、政府债券情况

截至2022年12月31日，市本级地方政府债券余额为349.68亿元，比上年增加30.66亿元。其中，一般债券余额为223.83亿元，增加3.57亿元；专项债券余额为125.85亿元，增加27.09亿元。

2022年新增债券30.66亿元，平均年利率为3.07%，有力保障了高铁站场及周边配套市政道路建设、沅北水厂迁建、市直公立医院建设、芙蓉学院转设新建等重大项目资金需要。

四、2022年预算执行效果

2022年，我们积极应对严峻复杂的外部环境，全面贯彻市委市政府的决策部署，按照市人大有关审议意见，认真落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”重要要求，在财政紧平衡形势下促进了经济社会高质量发展。

1.促进了经济发展提质增效。支持产业发展，市级拨付产业扶持资金6.23亿元，促进工信、文旅、金融、开放性经济、航线发展和科技创新、智慧常德建设，兑现省、市骨干税源企业税收增长奖补资金0.98亿元，支持企业和产业做大做强。落实减税降费政策，全市累计为2322户市场主体办理增值税留抵退税52.17亿元，新增减税降费8.94亿元，缓缴税费7.68亿元，为实体经济发展减负增能。落实为中小微企业预留政府采购项目份额政策，全市政府采购中小微企业成交额28.31亿元，占成交总额的80%。积极开展争资争项，全市争取国省补助308.27亿元（增长16.55%），争取新增债券资金122.05亿元（增长5.53%），争取国家“保交楼”专项借款18亿元。支持发挥政府性融资担保体系增信作用，对酒店餐饮、旅游交通等行业企业实行融资担保费阶段性减免，对进入“金融超市”的融资担保业务执行0.6%的优惠担保费率。筹集资金1亿元建立信贷风险补偿“资金池”，为全市中小微企业发放贷款4.94亿元。支持市产业基金为37家企业累计投资10亿元，带动社会机构投资18.67亿元。支持发放工业过桥资金1.3亿元，累计提供科技担保贷款44笔1.5亿元。推进政府采购合同融资，实现线上融资0.91亿元。

2.促进了基本民生稳中有进。一是做好疫情防控。市级筹集新冠疫情防控资金1.25亿元，支持方舱医院、隔离方舱建设以及医疗物资保障等。二是促进居民就业。拨付稳岗返还资金0.35亿元，落实就业资金0.53亿元，发放创业担保贴息贷款1.3亿元，补助贴息资金670万元。三是提高社会保障水平。市级共发放机关事业养老金7.5亿元、失业保险基金支出1.5亿元、工伤保险待遇0.98亿元，足额安排城乡低保、计划生育独生子女伤残和死亡家庭扶助、困难群众救助资金、残疾人两项补贴、大病救助、优抚专项等资金，支持做好相关群体的待遇保障。四是完善住保体系。市本级全年筹集保障性安居工程补助资金2.16亿元，支持实施旧改项目54个，加装电梯240台，为4145户无房低收入家庭发放租赁补贴。此外，积极稳妥推进规范全市机关事业单位津补贴工作，较好地保障了干部职工待遇。

3.促进了教育事业协调发展。支持改善办学条件，市级拨付2.4亿元用于补助学校公用经费，支持荷花中学、市一中、市三中等市直学校新建及改扩建，进一步改善市直学校办学条件。支持城乡义务教育优质均衡发展，市级拨付消除义务教育大班额0.57亿元，农村学校改善办学条件三年行动0.4亿元、发放偏远乡村学校特殊岗位津贴0.12亿元。支持教育民转公改革，市级拨付0.42亿元支持芷兰实验学校、芷兰嘉树学校、郡德学校3所民办学校改制为公办学校，义务教育阶段公办学位占比达95.4%以上。支持促进职业教育发展，安排3.9亿元重点支持常德学院、湖南幼专新校区建设，常德科技职业技术学院、常德高职院提质改造等。

4.促进了乡村振兴有效衔接。市级拨付水利专项资金1.05亿元，加大对农田水利和居民安全饮水建设的投入力度。市级拨付0.33亿元，持续支持巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接。市级安排农业产业品牌发展资金0.24亿元，支持农业特色产业发展，引导龙头企业做大做强。全市共发放耕地地力补贴7.91亿元，下达农民种粮一次性补贴2.62亿元，完成粮食生产面积886.1万亩，连续19年保持播种面积和产量全省第一。市级安排300万元风险保证金，支持湖南农担常德分公司为全市824户农业经营主体提供农担贷款7.32亿元。支持政府采购服务乡村产业振兴，全市采购乡村农副产品0.37亿元。

总体来看，2022年面对疫情冲击、经济下行、减税降费等形势挑战，我们积极化解风险，兜牢“三保”底线，持续为常德经济社会高质量发展保驾护航，实现了财政相对平稳运行。

2023年以来，财政收支矛盾更加突出严峻。收入方面，税收收入加剧下滑，1-5月市本级地方税收完成23.75亿元，比上年减少1.82亿元，下降7.11%；国土出让收入断崖式下跌，1-5月市本级仅出让1宗5.3亩地块，成交价660万元。为防范综合债务率上升的风险，今年预算安排90亿元的国土出让收入计划，但完成目标任务难度非常之大。支出方面，一旦收入任务无法完成，原定的支出盘子就难以保障到位，如今年从土地净收益安排防风险相关刚性支出20亿元（政府债券利息8.86亿元、PPP支出责任5.56亿元、专项债券还本5.58亿元）。特别是今年还有部分大额支出如隐债化解支出16.5亿元，计划通过土地净收益超收安排；新增新河北PPP项目问题整改支出4.8亿元等，计划采取深度盘活“三资”安排。

针对2022年市级决算情况，面对今年严峻的收支形势，结合审计报告指出的一些不足，我们一定迎难而上，积极应对以上困难和问题。一是创新做实收入组织举措。围绕创新突破产业突围三年攻坚行动，强力推进“12345”工作法，狠抓工作落实推进。会同税务部门落实促进税费征管提质增效“十大行动”，聚焦重点税源、重点税种，抓牢非税收入；配合政法等部门加大对网络传销、网络赌博等非法经营的打击力度，加快推进国有“三资”清查处置与管理改革，抓实非税收入；优化土地供应，按月督导考核土地出让计划，推进片区开发和产业招商，抓紧土地收入。二是大力压减严控支出。在编制2023年部门预算时，对事业运行类项目压减20%（压减1.2亿元），事业发展类项目压减30%以上（压减5.17亿元），今年同步压减中央、省驻常单位预算4500万元，并逐年压减、分类取消临聘人员预算经费保障；严控财政各类追加经费事项，全面清理市级财政产业补助政策，从紧控制市对县市区的非体制经费补助。三是进一步抓紧立项争资。紧盯年初目标，完成向上争取资金、专项债券增长10%以上，全省占比达10%以上的任务，着力“化危为机”，更大力度争取对我市民生保障、道路交通、农田水利等基础设施建设方面支持。四是深化预算管理及财政体制改革。全面推行零基预算改革，按照省以下财政体制改革要求调整完善市区财政体制。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，今年经济环境更为复杂严峻，财政收支矛盾进一步加深。对此，我们将自觉接受市人大常委会的监督，认真落实本次会议审议意见，坚定信心，深化改革，更好地发挥财政职能作用，为书写中国式现代化的常德篇章而努力奋斗。

2022年市级一般公共预算收入决算表.xls