关于常德市2018年预算执行情况与2019年全市及市级预算（草案）的报告

——2018年12月25日在常德市第七届

人民代表大会第三次会议上

常德市财政局局长  杨天生

目   录

一、2018年预算执行情况

（一）一般公共预算

（二）政府性基金预算

（三）国有资本经营预算

（四）社会保险基金预算

二、2019年预算草案

（一）一般公共预算

（二）政府性基金预算

（三）国有资本经营预算

（四）社会保险基金预算

三、扎实做好2019年财政工作

四、2019年政府预算附表

各位代表：

受市人民政府委托，我向大会报告我市2018年预算执行情况与2019年全市及市级预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2018年预算执行情况

2018年是全面贯彻党的十九大精神的开局之年，市人民政府及全市各级财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，认真落实市七届人大二次会议确定的各项工作任务，大力实施开放强市产业立市战略，切实打好“三大攻坚战”，发展的质量和效益进一步提高，预算执行情况总体较好。

（一）一般公共预算

2018年，全市一般公共预算收入预计完成（以下简称完成）261亿元以上，比2017年增长6.5%以上（以下简称增长）。其中：地方财政收入完成166.8亿元，为预算的98.3%，增长2%；上划税收完成94.7亿元，增长15.4%。

地方财政收入中，税收收入完成115.85亿元，为预算的106.68%，增长14.71%；非税收入完成50.95亿元，为预算的83.4%（主要是今年省里要求继续压减非税收入占地方财政收入的比重），下降18.45%。

全市一般公共预算转移性收入448.93亿元，加上地方财政收入166.8亿元，总计615.73亿元，减去专项转移支付支出等转移性支出后，可用财力559.58亿元（含非固定性专项转移支付补助）。全市一般公共预算支出529.15亿元，增长7.88%，结转下年支出30.43亿元（详见附件1）。

2018年，市级一般公共预算收入完成110.06亿元，增长2.51%。其中：市级地方财政收入完成74.53亿元，为预算的93.55%，下降2.92%；上划税收完成35.53亿元，增长16.15%（主要是企业所得税增幅较高）。

市级地方财政收入中，税收收入完成50.17亿元，为预算的98.82%（主要是常德卷烟厂缴纳收入增长低于预期），增长8.24%；非税收入完成24.36亿元，为预算的84.29%，下降19.92%。

市级一般公共预算转移性收入378亿元，加上市级地方财政收入74.53亿元，总计452.53亿元，减去专项转移支付支出等转移性支出后，可用财力121.18亿元。市级一般公共预算支出116.13亿元，增长6.1%，结转下年支出5.05亿元（详见附件2）。

（二）政府性基金预算

2018年，全市政府性基金收入完成113.91亿元，加上上级补助收入以及上年结转，减去上解上级、补助下级支出以及调出资金后，可用财力127.66亿元，政府性基金支出112.23亿元，结转下年支出15.43亿元，当年收支平衡。

市级政府性基金收入完成69.59亿元，加上上级补助收入以及上年结转，减去上解上级、补助下级支出以及调出资金后，可用财力66.4亿元，政府性基金支出57.99亿元，结转下年支出8.41亿元，当年收支平衡（详见附件3）。

（三）国有资本经营预算

2018年，市级国有资本经营预算收入完成2858万元，其中：利润收入2844万元，股利、股息收入14万元，国有资本经营预算支出完成2172万元，调出资金686万元，当年收支平衡（详见附件4）。

（四）社会保险基金预算

2018年，市级社会保险基金收入（包括机关事业单位基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金和生育保险基金五项）完成12.93亿元，其中：保险费收入10.87亿元，利息收入0.2亿元，财政补贴收入1.51亿元，上级补助以及下级上解收入0.35亿元；市级社会保险基金支出完成11.48亿元，其中：社会保险待遇支出11.02亿元，上解上级及补助下级等支出0.46亿元。收支相抵，当年结余1.45亿元，加上上年结余10.44亿元，年末滚存结余11.89亿元（详见附件5）

需要说明的是，由于年度还未结束，上述预算执行情况都是预计数，在决算编制汇总后会有一些变化，届时再向市人大常委会报告。

一年来，我们主要抓了以下五个方面的工作：

1.促进财政收入稳步增长。今年实体经济较为困难，支柱税源增幅持续回落，加之省里进一步加大了提高收入质量、压减非税收入占比的工作力度，我市财政收入组织工作任务十分繁重。市政府高度重视收入工作，召开专题会议，督促财政部门与税务部门加强沟通衔接，着力强化税源监控、税收分析、税收挖潜，进一步强化税收征管，防止跑冒滴漏，同时督促各区县市落实好抓收入增长、保收入质量的目标任务，促进全市财政收入稳定增长。预计全市一般公共预算收入超过261亿元，增长6.5%以上；地方财政收入完成166.8亿元，增长2%，非税收入占地方财政收入比重为30.5%，居全省前列。

2.助推开放强市产业立市。在财政保障上给了倾斜。今年市级预算及调整预算安排产业发展类专项资金14.3亿元，促进园区、开放型经济、交通、航线发展，支持工业、农业、文旅、信息、金融等产业发展，从今年起到2020年，市财政每年对常德高新区基础设施及配套建设给予1亿元补助支持。在帮助企业减负上出了实招。认真落实结构性减税降费政策，兑现增值税税率下降政策，全年可为企业减税1.98亿元，今年还为92户企业办理增值税留抵税款退税1.37亿元；在严格落实上级关于取消、停征、降标、调整行政事业性收费和政府性基金政策的基础上，加大规模工业企业新上生产性建设项目城市基础设施配套费等减免力度，全年可为企业减负约1.23亿元。在缓解企业融资难题上见了实效。督促政策性担保机构创新服务、降低费率，市财鑫担保预计全年为950户/次创业主体新提供担保、小贷等融资服务115亿元；发挥政府产业基金作用，预计全年对企业投资3.5亿元；支持新发放工业过桥资金3.4亿元；争取设立省农业信贷担保有限公司湘北分公司，为农村产业发展提供较低成本的信贷支持。

3.支持打好“三大攻坚战”。一是支持打好防范化解重大风险攻坚战。成立了由市委、市政府主要负责人双牵头的市政府性债务管理领导小组，理顺了防范化解政府性债务风险的工作机制。稳步推进了债务清理、压减投资项目、划清偿债责任、平台公司资产和行政事业单位资产处置、平台整合注销、制定债务应急预案等工作，债务风险安全可控。二是支持打好脱贫攻坚战、推进乡村振兴战略。市级安排拨付支农资金4.3亿元，加大脱贫攻坚投入力度，推进农业产业化，支持自然村通水泥路建设和县域干线公路建设，支持秋冬水利工程建设等，持续改善乡村生产生活条件。全市共向上争取一事一议财政奖补、美丽乡村试点等资金1.3亿元，发放“一卡通”惠农补贴资金19.6亿元。三是支持打好污染防治攻坚战。安排资金1.52亿元，主要用于支持环保督察交办问题整改、污染防治减排、珊珀湖治理等；安排市城区黑臭水体治理、污水污泥处置、生活垃圾焚烧等重点环保项目运行及治理经费3.54亿元；创新融资模式，支持启动常德污水净化中心等3个环保PPP项目建设。

4.充分保障民本民生支出。一是支持就业创业。为加强对高校毕业生及就业困难对象的就业帮扶，全市投入各项创业就业资金2.88亿元。二是完善社保体系。企业退休人员基本养老金实现“14连增”，启动机关社保“新制度”待遇计发，市本级共拨付41亿元用于机关事业单位退休人员养老金、企业基本养老金、基本医疗待遇和工伤、失业、生育、大病互助保险等发放。市本级预计全年拨付保障性安居工程资金3.1亿元，支持公租房、棚改项目建设和租赁补贴发放。三是促进教育文体事业发展。安排资金3.28亿元，用于中小学生均经费提标、城区学校提质改造、补充教育奖励基金等，改善基础教育办学条件；安排资金3.92亿元，支持常德财经职院、幼儿高专二期项目建设等，推动职业教育发展。统筹安排资金0.8亿元支持文化事业、文化产业、文化名城一体化发展，支持博物馆陈列布展；拨付资金0.18亿元，用于支持省十三运会、健康湖南、2018常德柳叶湖国际马拉松赛等大型赛事活动。四是促进医疗卫生事业发展。预计全年市本级投入医改配套资金3.8亿元，用于公立医院改革、城乡居民医保配套、健康扶贫、药品零差率销售、基本公共卫生服务配套补助、提高计生特殊困难家庭经济扶助水平等。

5.着力提升财政管理水平。一是深入推进预算管理。加大资金统筹整合力度，专项资金一级项目个数控制在90项左右，取消城市维护建设税、教育费附加、探矿权采矿权使用费和价款等专项收入专款专用的规定，对相关领域支出统筹安排保障，国有资本收益上缴一般公共预算的比例提高到24%。强化绩效管理，对112个市本级一级预算单位的事业发展专项共25.46亿元实行了绩效目标管理；对14个专项和4个单位8.04亿元资金进行了重点评价，评价金额较上年增长76.7%；推进运行监控，通过监控及时提醒单位在加快支付进度时加强资金管理，提升了财政资金的使用效益。加强支出监管，修订出台会议费、培训费、公务活动用餐等管理办法，严控一般性支出。推进市辖区国库集中支付电子化改革、全市政府会计制度改革等，进一步提升了预算管理水平。二是规范评审管理。实现评审（审计）标准统一，预计全年市本级完成评审金额80亿元，综合审减率16%。三是加强政府采购管理。完成电子化政府采购平台二期建设；加大执法监督力度，强化采购代理机构监督检查，维护了政府采购交易秩序。预计全年市本级完成采购金额10.5亿元，节约资金0.55亿元，节约率5%。四是加强资产管理。规范资产处置流程，建立完善国有资产评估和拍卖机构库，清理腾退行政事业单位办公用房2.58万平方米，为7家市直单位调剂办公用房4530平方米；开展市直单位国有资产出租出借情况专项清查，对72家违规出租出借国有资产的单位限期整改。此外，出台了《关于加强和规范非行政区财政管理的通知》，加强非行政区财政管理。

在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，目前财政运行也面临一些突出的困难和问题，主要是：税收收入增速放缓，支柱税源增长乏力，保持财政收入稳定增长的难度不断加大，而支出刚性增长，财政收支矛盾日益尖锐；区县市发展不平衡，部分区县市财政运行较为困难；部分财政资金使用不规范、绩效不高等情况仍然存在等。对此，我们将高度重视，切实采取措施加以解决。

二、2019年预算草案

2019年，是新中国成立70周年，是全面建成小康社会关键之年，是打好“三大攻坚战”和推进开放强市产业立市战略的攻坚之年。根据市委决策部署以及当前财政经济形势，2019年财政工作和预算编制，将紧紧围绕开放强市产业立市战略展开。坚持改革创新，深入推进供给侧结构性改革和财税体制改革，不断深化预算管理制度改革，提高预算的科学性、合理性和规范性，充分发挥财政职能作用，促进经济社会平稳健康发展；坚持依法理财、科学理财，优化调整财政支出结构，切实保障“三保”支出；坚持勤俭节约，牢固树立过紧日子的思想，严格控制“三公”经费和会议费等一般性支出；坚持讲求绩效，全面实施预算绩效管理，提高财政管理效益。

根据上述形势分析和指导思想，2019年财政收支的初步安排是：

（一）一般公共预算

全市一般公共预算收入安排278.5亿元，增长6.5%。地方财政收入安排175.97亿元，增长5.5%，其中：税收收入125.32亿元，增长8.17%；非税收入50.65亿元，下降0.59%。加上转移性收入（不含非固定性专项转移支付补助，下同），减去专项转移支付支出、调出资金等转移性支出后，可用财力为516.39亿元。全市一般公共预算支出安排501.09亿元，比2018年预算增长8%，结转下年支出15.3亿元，当年收支平衡（详见附件6）。

市级一般公共预算收入安排116.1亿元，增长5.5%。地方财政收入安排77.51亿元，增长4%，其中：税收收入53.21亿元，增长6.06%；非税收入24.3亿元，下降0.25%。加上转移性收入，减去专项转移支付支出、调出资金等转移性支出后，可用财力124.25亿元。市级一般公共预算支出安排119.86亿元，比2018年预算增长6.21%，结转下年支出4.39亿元，当年收支平衡（详见附件7）。

需要说明的是，据初步了解，2019年常德卷烟厂缴纳的收入可能零增长，由于其在市级收入中所占比重较大，因而拉低了市级收入增幅。

（二）政府性基金预算

全市政府性基金收入安排102.05亿元，加上上级补助收入以及上年结转，减去上解上级、补助下级支出以及调出资金后，可用财力106.45亿元，政府性基金支出安排95.58亿元，结转下年支出10.87亿元，当年收支平衡。

市级政府性基金收入安排62.58亿元，加上上级补助收入以及上年结转，减去上解上级、补助下级支出以及调出资金后，可用财力58.81亿元，政府性基金支出安排51.5亿元，结转下年支出7.31亿元，当年收支平衡（详见附件8）。

（三）国有资本经营预算

按照批准的国有资本经营预算实施范围，纳入2019年市级国有资本经营预算的一级国有及国有控股企业（含企业化管理事业单位）共28家，共计安排收入3116万元，其中利润收入3110万元，股利、股息收入6万元；共计安排国有资本经营预算支出2275万元，调出资金841万元，当年收支平衡（详见附件9）。

（四）社会保险基金预算

市级社会保险基金收入安排13.64亿元，其中：保险费收入11.63亿元，利息收入0.16亿元，财政补贴收入1.49亿元，上级补助及下级上解收入等0.36亿元。社会保险基金支出安排12.48亿元，其中：社会保险待遇支出11.93亿元，上解上级及补助下级支出等0.55亿元。收支相抵，当年结余1.16亿元（详见附件10）。

2019年市级预算在重点项目支出安排上，主要有以下几个方面：一是安排推进新型工业化发展资金6.08亿元，其中产业立市三年行动计划专项资金0.6亿元，工业和信息化发展及奖补专项资金1.68亿元，市财鑫金控注册资本金1.4亿元，常德高新区基础设施及配套建设补助1亿元，淘汰落后产能资金0.2亿元等，持续推进园区攻坚，加快增长方式转变；二是整合安排现代农业及基础设施建设资金2.57亿元，其中乡村振兴及脱贫攻坚资金1.37亿元，秋冬水利建设资金1亿元等，推动改善农村生产生活条件；三是安排科技创新奖补资金0.7亿元，主要用于对高新技术产业实施奖补，提高科技创新能力；四是安排三产业发展资金1.38亿元，其中文化产业发展资金0.55亿元，旅游发展资金0.3亿元，开放型经济及商贸流通专项资金0.35亿元，金融发展资金0.15亿元等，促进文化旅游、金融商贸产业发展；五是安排交通发展资金2.45亿元，其中航线发展资金1.5亿元、公路建设养护管理奖补资金0.2亿元、公交补助资金0.68亿元，支持交通事业发展；六是安排智慧常德专项资金0.9亿元，支持建设国家智慧城市；七是安排教育专项资金9.34亿元，实施农村学校建设三年行动计划，加大幼儿园、公办义务制学校建设补助力度，尽早解决学前教育入学难、入学贵以及义务教育大班额等突出问题；八是安排城市维护及小型建设资金7.43亿元，支持加强城市维护管理。

需要特别说明的是，由于区县市人民代表大会没有召开，现在提请审查的全市预算是按惯例由市里代编的，待各区县市人民代表大会审查批准当地2019年预算后，届时再向市人大常委会报告。

三、扎实做好2019年财政工作

根据上述目标任务，重点从四个方面做好财政工作。

1.紧跟政策大势，促进收入增长。顺应税制改革、征管体制改革的新变化，加强政策研究，加强对经济运行、财税收入数据的分析，查找税收征管薄弱环节，深挖增收潜力；着力打造财税一体化征管平台，完善协税护税机制，加强对重点企业、重点行业、重点税种的税源监控；加强对区县市财政收入完成情况和收入质量情况的监控，及时调度通报，严格考核结账，力争全市一般公共预算收入增长6.5%以上。抢抓时机，进一步加大土地挂牌出让力度，确保土地出让收入及时足额入库和全年土地出让收入预算圆满完成。

2.紧盯重点领域，科学安排支出。一是保障开放强市产业立市投入。积极统筹整合资金，保持开放强市产业立市财政投入强度，重点支持企业发展、高新区基础设施配套、科技创新、工业转型升级、智慧常德、开放型经济、文旅产业、航线补贴、品牌培育等；落实国家减税降费政策，完善财政惠企政策，切实帮助企业降成本、拓融资。二是保障重点民生投入。优先保障“三保”支出。支持促进就业创业，提高就业服务水平；完善社会保险制度体系，落实社保待遇调整政策。加大财政奖补力度，支持学前教育发展，改善边远学校办学条件。支持深化医药卫生体制改革，促进卫生健康事业发展。落实财政投入，保障城乡低保、农村五保、孤儿、重度残疾人等困难群体的基本生活。三是保障乡村振兴投入。整合安排乡村振兴战略专项，同时调整优化支出投向，重点支持脱贫攻坚、农业产业化、农业科技、种苗工程等。四是保障污染防治投入。加大污染防治、生态环保等方面投入力度，支持开展环保督察交办问题整改、市城区黑臭水体治理、污水污泥处置、生活垃圾焚烧等重点环保工作。五是保障重大项目投入。积极筹措资金，保障高铁、东部片区提质改造等重大项目建设。

3.紧守债务底线，防范化解风险。按照“坚决控、着力还、加速转、确保化”的思路，扎实推进债务风险化解工作。一是守住目标底线。全面禁止违规举债，严禁借新还息，守住隐性债务总量不增加的底线。二是着力化解债务。通过财政性资金安排、处置资产、转化为企业经营性债务、政府债券置换等多途径化解隐性债务。盘活土地资源，加大土地出让力度，争取对接大企业实施承债式转让或战略合作；加大平台公司、行政事业单位国有资产处置力度。三是加速平台转型。强力推进平台公司清理整顿，支持平台公司转型为自主经营的国有企业，承担起应由企业承担的偿债责任。四是用好上级政策。用好用活地方政府专项债券，争取金融机构对在建项目和补短板重大项目的金融支持力度，合理保障融资平台公司正常融资需求，规范有序推进PPP项目。

4.紧抓财政管理，提升财政效能。一是深化预算管理。规范项目支出预算编制，稳妥安排项目年度资金预算，大力压减一般性项目支出，开展“大专项+任务清单”管理模式，统筹项目资金支持市委市政府决策部署的重大项目。强化预算刚性，严控预算追加，落实存量资金定期清理制度，对部门“三公”经费结余，连续结转两年以上的项目资金、无须继续支出的资金以及当年未分配下达到具体项目和单位的项目资金收回总预算统筹使用，将更多的资金调整用于重点支出和其他亟需领域，提升财政资金的使用效益。二是全面实施绩效管理。按照加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系的目标，强化绩效自评管理，加大运行监控力度，扩大重点评价范围，推进落实绩效管理问题清单、整改销号、公示制度，推动项目主管部门对项目实施单位的绩效评价工作，强化绩效评价结果应用，对绩效不高的项目相应压减或取消预算。三是强化国有资产管理。严格规范行政事业单位国有资产出租出借管理，推进闲置国有资产处置，积极推动地方国有金融企业和文化企业资产、行政事业单位国有资产管理增效。四是严格支出监管。加强投资评审、政府采购等管理，严控“三公”经费支出，提高财政支出监管水平。全面实施政府会计制度改革，加强单位内部控制建设，不断提升单位财务管理水平。

各位代表，2019年，我们将在市委的坚强领导下，自觉接受市人大监督，认真听取市政协建议，奋发进取，扎实工作，为深入推进开放强市产业立市战略作出新的更大的贡献。

附件：关于常德市2018年预算执行情况与2019年全市及市级预算（草案）的报告(2).xls