2020年市级决算（草案）情况的报告

目录

一、市级财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

（二）政府性基金收支决算情况

（三）国有资本经营预算收支情况

（四）社会保险基金预算收支情况

二、预算收入超收的安排情况

三、重点支出情况及预算执行效果

四、财政转移支付资金安排情况

（一）省对市转移支付情况

（二）市对下转移支付情况

五、政府债券情况

六、市人大常委会审议意见落实情况

七、2020年决算公开附表

关于2020年市级决算（草案）情况的报告

——2021年6月28日在常德市第七届人民代表大会

常务委员会第四十一次会议上

市财政局局长  杨天生

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

受市人民政府委托，现向市人大常委会报告2020年市级决算（草案）情况，请予审议。

一、市级财政决算情况

2020年，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大精神，紧紧围绕市七届人大四次会议确定的各项财税工作任务，积极履行统筹推进疫情防控与经济社会发展的财政职责，决算情况总体较好。

（一）一般公共预算收支决算情况

1.地方一般公共预算收入执行情况。市级地方一般公共预算收入完成85.35亿元，为调整预算的101.2%，比2019年增加0.98亿元（增加或减少，下同），增长1.2%。其中，税收收入51.69亿元，减少0.38亿元，下降0.7%；非税收入33.66亿元，增加1.37亿元，增长4.2%。地方一般公共预算收入中非税收入占比为39.43%，剔除非税收入中烟厂缴纳的教育费附加和地方教育附加后，非税收入占比为26.21%，收入质量较好。

主要收入项目完成情况如下：

增值税8.09亿元，下降9.1%；

企业所得税3.31亿元，下降4.6%；

城市维护建设税23.41亿元，下降4.6%；

土地增值税4.76亿元，增长16.1%；

契税7.48亿元，增长13.3%；

教育费附加10.02亿元，下降4.6%；

地方教育附加6.68亿元，下降4.6%；

行政事业性收费1.91亿元，下降12.4%；

罚没收入5.96亿元，增长30.7%，主要是入库了较大金额的大要案罚没收入；

国有资源有偿使用收入3.65亿元，增长0.6%（详见附件1）。

2.一般公共预算支出执行情况。市级一般公共预算支出123.36亿元，占调整预算的96.1%，减少6.4亿元，下降4.9%，结转下年支出4.95亿元。剔除企业职工基本养老保险实行省级统筹上级财政补助资金改列省级支出因素后，同口径增长4.2%。

主要支出项目完成情况如下：    

一般公共服务支出10.6亿元，下降20.9%；

公共安全支出7.71亿元，下降23.7%；

教育支出14.06亿元，增长6.2%；

社会保障和就业支出14.32亿元，下降34.8%，主要是企业职工基本养老保险实行省级统筹，上级补助支出改列省级支出，市级支出减少；

卫生健康支出3.74亿元，增长0.3%；

城乡社区支出22.35亿元，增长0.6%；

节能环保支出5.17亿元，增长1.8%；

农林水支出5.92亿元，增长2.8%；

交通运输支出16.63亿元，增长33.5%，主要是高铁建设支出增加；

住房保障支出3.91亿元，增长16.4%（详见附件2）。

另外，市级预备费安排2.13亿元，落实过紧日子措施压减0.43亿元已纳入2020年预算调整方案，其余1.7亿元全部支出，包括一般公共服务支出0.47亿元，公共安全支出0.16亿元，社会保障和就业支出0.13亿元，农林水支出0.15亿元，脱贫攻坚对口支援、支持县市区推进真抓实干工作、加强基层公共卫生服务建设等0.79亿元。

3.一般公共预算平衡情况。市级地方一般公共预算收入85.35亿元，加上上级补助收入、调入资金、上年结转等144.06亿元，收入合计229.41亿元。市级预算支出123.36亿元，加上上解上级、补助下级、结转下年支出等106.05亿元，支出合计229.41亿元，收支平衡。

（二）政府性基金收支决算情况

1.政府性基金预算收入执行情况。市级政府性基金预算收入91.65亿元，为预算的94.8%，比2019年减少2.04亿元，下降2.2%。

2.政府性基金预算支出执行情况。市级政府性基金预算支出58.4亿元，结转下年支出46.8亿元，主要是部分国土出让成本暂未结算支出，以及受疫情影响重大城建项目建设进度不达预期资金暂未支出。

3.政府性基金预算平衡情况。市级政府性基金预算收入91.65亿元，加上上级补助收入、债务转贷收入、上年结转等75.92亿元，收入合计167.57亿元。市级政府性基金预算支出58.4亿元，加上上解上级、补助下级、调出资金、结转下年支出等109.17亿元，支出合计167.57亿元，收支平衡（详见附件3）。

（三）国有资本经营预算收支情况

市级国有资本经营预算收入2957万元，加上上年结转及转移支付收入159万元，收入合计3116万元。市级国有资本经营预算支出440万元，加上补助下级、调出资金等2647万元，结转下年支出29万元，支出合计3116万元，收支平衡（详见附件4）。

（四）社会保险基金预算收支情况

市级社会保险基金预算收入15.01亿元，加上上级补助收入等1.88亿元，收入合计16.89亿元。市级社会保险基金预算支出15.51亿元，加上上解上级、补助下级支出等1.97亿元，支出合计17.48亿元。收支相抵后，当年亏损0.59亿元，年末滚存结余15.82亿元（详见附件5）。

二、预算收入超收的安排情况

地方一般公共预算超收0.98亿元，安排非税收入超收相应成本性支出等0.8亿元，余下的0.18亿元用于补充预算稳定调节基金。

三、重点支出情况及预算执行效果

1.服务经济发展大局。加大产业扶持力度，市级安排11.55亿元支持产业发展，其中，安排8.48亿元支持工业及园区发展、科技创新、文旅产业、现代农业、品牌战略等，安排3.07亿元支持开放型经济、航线运营、交通建设等。稳定市场主体，协调政府性融资担保机构对中小微企业融资年担保费率统一降至0.5%，支持财鑫金控集团为企业提供融资服务189.2亿元，增长43%；支持科技担保公司新增担保贷款业务54笔，担保金额1.72亿元；支持湖南农担湘北分公司为564户农业经营主体发放担保贷款5.04亿元；实施政府采购线上融资服务，帮助企业获得政府采购合同线上融资0.39亿元；支持16家疫情防控重点保障企业获得金融机构专项优惠贷款约4亿元，实际融资利率仅1.45%。为市级2615家参保单位减免养老保险、失业保险、工伤保险费5.96亿元，为2015家企业减免职工基本医疗保险费0.6亿元。

2.促进教育公平发展。市级安排基础教育经费4.27亿元，重点支持消除义务教育大班额、农村学校建设三年行动、学前教育普惠行动，加快推进荷花中学、武陵区第一小学等新建学校项目和市第一中学等城区学校提质改造项目；安排职业教育经费3.53亿元，主要用于常德大学城建设、市直公办职业学校发展、职业教育政策性资金配套等。

3.稳步提高社保水平。市级发放稳岗返还补贴2324万元，保障234家企业2.62万名职工稳定就业；发放失业保险金、失业补助金2917万元，惠及6840人。企业退休人员基本养老金实现“十六连增”。城市、农村低保月人均补助水平分别提高到391元、246元，特困人员基本生活标准分别提高到8760元/年、6000元/年；计划生育独生子女伤残家庭和死亡家庭特别扶助标准分别提高到700元/月、850元/月；残疾人困难生活补贴和重度残疾人护理补贴标准统一提高到70元/人·月，各项社会救助政策稳步提标。

4.强化公共卫生服务。市级拨付抗疫资金1.33亿元，重点支持医疗设备和防控物资采购、公共救治中心建设、医院运行亏损补助、疫情防控人员补助、患者医疗救治费用等；筹措资金11.17亿元用于支持市第一人民医院、市第一中医医院和市康复医院能力建设；安排3123万元用于市辖区基本公共卫生服务配套补助及市直公立医院药品零差率补助；安排368万元用于全市行政村卫生室标准化建设和运行补助。

5.支持决胜脱贫攻坚。市级安排5900万元支持贫困村基础设施建设及产业发展，打赢精准脱贫攻坚战；扎实开展扶贫资金动态监控，加强扶贫资金绩效评价，提高资金使用效益；积极运用政府采购政策支持消费扶贫，全市共采购贫困地区农副产品2202万元。

四、财政转移支付资金安排情况

2010年省直管县财政管理体制改革以来，市与“省直管县”在财政体制上相互独立，因此，省对我市的转移支付资金分为省对市及市辖区的转移支付资金和省对县市的转移支付资金两个部分，两块资金相互独立，平行下达，市里不能进行调剂。

（一）省对市转移支付情况

2020年，全市上级财政转移支付补助收入共计338.62亿元，比上年增加4.88亿元，增长1.5%，其中：返还性收入15.51亿元，一般性转移支付收入243.87亿元，专项转移支付收入79.24亿元。

2020年，市及市辖区上级财政转移支付补助收入共计89.15亿元，比上年减少2.84亿元，下降3.1%，其中：返还性收入9.11亿元，一般性转移支付收入58.87亿元，专项转移支付收入21.17亿元（详见附件6）。

（二）市对下转移支付情况

同样，市级财政对下转移支付也分为两个部分，一是对市辖区的转移支付，二是对所属“省直管县”的转移支付。

1.对市辖区的转移支付情况。2020年，市财政共下达市辖区财政转移支付资金94.41亿元，比上年增加11.12亿元，增长13.4%，其中：返还性收入3.11亿元，一般性转移支付收入40.98亿元，专项转移支付收入50.32亿元。

2.对“省直管县”的转移支付情况。实行省直管县财政管理体制后，市财政继续大力支持所辖省直管县市经济社会发展。2020年市财政补助所辖“省直管县市”8.1亿元，比省直管县前的2009年增加5.39亿元。

五、政府债券情况

截至2020年12月31日，市本级地方政府债券余额为300.27亿元，其中一般债券余额为216.6亿元，专项债券余额为83.67亿元。

2020年市本级由省里代发新增债券29.34亿元，平均年利率为3.4%，有效缓解了公益性项目建设资金需要。

六、市人大常委会审议意见落实情况

1.《医保基金监督管理工作情况报告的审议意见》落实情况。审议意见要求加大财政对卫生事业的投入，一是对公立医疗机构在公共卫生安全、健康扶贫等方面的成本付出，财政要切实补偿投入到位。二是对公立医疗机构的债务问题，要弄清底数，属政府投入的要投入到位。三是加大对乡镇卫生院的投入。落实情况是：2020年市财政争取专项债券资金10.4亿元用于市第一人民医院、市第一中医医院和市康复医院提升医疗能力建设；统筹抗疫特别国债资金安排368万元，用于全市行政村卫生室运行补助。2021年，市财政持续加大对公立医院投入力度，预算安排公立医院补助资金7310万元，比2020年增加943万元，增长14.8%。

2.《关于我市开放型经济发展情况报告的审议意见》落实情况。审议意见要求增加财政投入，建立预算投入机制，做大外贸体量，促进外贸业绩增长。落实情况是：2021年市级预算安排开放型经济与流通产业发展专项资金5000万元，比2020年增加1940万元，增长63.4%，重点用于支持外贸业绩稳增长、建立外贸发展风险分担机制和保税物流中心等平台和基地建设方面。

3.《关于计划生育特殊困难家庭综合保障工作情况报告的审议意见》落实情况。审议意见要求加大综合保障投入，建立计划生育特殊困难家庭扶助金标准动态增长机制。落实情况是：2020年，在国省规定标准基础上，我市提高计划生育独生子女死亡和伤残家庭特别扶助金标准，其中，独生子女死亡家庭特别扶助金（含生活补助）标准提高50元/人·月，达到850元/人·月；独生子女伤残家庭特别扶助金（含生活补助）标准提高50元/人·月，达到700元/人·月。2020年市级拨付提标补助资金2139.78万元。2021年预算安排计划生育特困家庭扶助配套经费3403万元，比2020年增加326.6万元，增长10.6%。

4.《关于常德市城乡生活垃圾管理条例实施情况报告的审议意见》落实情况。审议意见要求加大资金投入，根据城乡发展规划、生活垃圾增长量科学制定财政投入计划，逐步提高生活垃圾处理工作经费。落实情况是：市财政加大资金投入，全力保障城市生活垃圾收运处置工作。2020年拨付城市生活垃圾收运处置工作经费3742万元，较2019年增加882万元，增长30.8%；2021年市级预算安排4045万元，较2020年增加303万元，增长8.1%。2020年市财政补助市辖区生活垃圾收运处置经费2.38亿元，较2019年增加0.24亿元，增长10%，2021年预算安排补助市辖区2.55亿元，较2020年增加0.16亿元，增长6.8%。

总体来看，2020年市级决算情况虽然较好，但同时审计报告也指出在预算编制、执行、信息化管理等方面还存在一些不足。我们对此高度重视，将切实予以整改，努力提升财政预算管理水平。一是提高年初预算编制精准性，合理预计地方财政收入和上级转移支付，加大一般公共预算与政府性基金预算统筹使用力度，尽量缩小预决算差异。二是推进预算管理一体化系统建设，实现部门间预算信息互联共享，全面反映从预算安排源头到使用末端的全过程，规范预算管理流程。三是完善结余结转资金收回使用机制，大力盘活财政存量资金，基本支出当年结余结转全部收回财政，项目支出根据进度结转一年使用，促进部门编实预算、加快支出进度。四是推动绩效评价提质增效，进一步优化绩效评价体系，提升绩效目标的科学性和合理性，增强绩效评价结果与完善财政支出政策、调整预算安排的有机衔接。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，今年经济形势仍然严峻复杂，中央特殊时期的特殊政策不再延续，可用财力增量有限。对此，我们将自觉接受市人大常委会的监督，认真落实本次会议审议意见，坚定信心，深化改革，更好的发挥财政职能作用，不折不扣落实过紧日子要求，坚决兜住“三保”底线，全力服务“三高四新”战略实施，为“十四五”开好局贡献力量。

七、2020年决算公开附表       

2020年决算公开附表.xls