常德市财政事务中心2022年度部门决算公开

2022年度

常德市财政事务中心

部门决算

目  录

第一部分 常德市财政事务中心概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、国有资本经营预算收入支出决算情况

十、关于机关运行经费支出说明

十一、一般性支出情况说明

十二、关于政府采购支出说明

十三、关于国有资产占用情况说明

十四、关于预算绩效情况的说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分 

常德市财政事务中心

概况

一、部门职责

第一条 根据《中共常德市委常德市人民政府关于印发〈常德市机构改革实施方案〉的通知》（常办发〔2018〕14号）和《中共常德市委机构编制委员会关于市本级机构改革涉及处级事业单位调整有关事项的通知》（常编发〔2019〕1号），制定本规定。

第二条 常德市财政事务中心（以下简称市财政事务中心）是市财政局管理的副处级公益一类事业单位。

第三条 市财政事务中心贯彻落实党中央、省委、市委关于财政工作的方针政策、决策部署和具体要求，按照市财政局的职责分工开展工作，在履行职责过程中坚持和加强党对财政工作的集中统一领导。主要职责是：

(一)负责为政府非税收入征缴管理及财政票据管理等相关事项提供服务保障。

(二)按职责分工做好非税收入收缴工作，为相关单位落实收支两条线管理等财政财务规章制度提供政策咨询和服务保障。

(三)承担财政票据管理相关事务性工作。

(四)承担注册会计师登记年检、考试服务等相关事务性工作。

(五)配合承担财政行政审批事项的相关事务性工作。

(六)承担市财政局交办的其他事项。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。常德市财政事务中心内设机构包括：本单位内设科室4个，所属事业单位0个。

 内设科室分别是：综合部、非税收入部、财政票据部、注册会计师服务部。

 无所属事业单位

（二）决算单位构成。常德市财政事务中心2022年部门决算汇总公开单位构成包括：本单位无所属二、三级预算单位，故2022年部门决算编制范围的为常德市财政事务中心本级。

第二部分

部门决算表

第三部分

2022年度部门决算情况

说明

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收入总计580.57万元。与上年相比，增加45.17万元，增长8.44%，主要是因为人员新增4人，工资福利支出增加。支出总计580.57万元。与上年相比，增加45.17万元，增长8.44%，主要是因为人员新增4人，工资福利支出增加。

二、收入决算情况说明

2022年度收入合计580.57万元，其中：财政拨款收入580.57万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2022年度支出合计580.57万元，其中：基本支出396.73万元，占68.33%；项目支出183.84万元，占31.67%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

    2022年度财政拨款收、支总计580.57万元。与上年相比，增加45.17万元，增长8.44%，主要是因为人员新增4人，工资福利支出增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2022年度财政拨款支出580.57万元。与上年相比，增加45.17万元，增长8.44%，主要是因为人员新增4人，工资福利支出增加。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2022年度财政拨款支出580.57万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出473.06万元，占81.48%；社会保障和就业支出81.75万元，占14.08%；住房保障支出25.76万元，占4.44%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2022年度财政拨款支出年初预算数为478.33万元，支出决算数为580.57万元，完成年初预算的121.37%，其中：

1.一般公共服务—财政事务—行政运行。

年初预算为313.5万元，支出决算为298.73万元，完成年初预算的95.29%，决算数小于年初预算数的主要原因是：项目经费支出减少。

2. 一般公共服务—财政事务—一般行政管理事务

支出决算为1万元，年初预算没安排，为上年结余资金。

3. 一般公共服务—财政事务—事业运行

年初预算为89.18万元，支出决算为143.56万元，完成年初预算的160.98%，决算数大于年初预算数的主要原因一是人员新增4人，工资福利支出增加。

4. 一般公共服务—财政事务—其他财政事务支出

支出决算为29.77万元，年初预算没安排，支出为财政审核拨付资金。

5. 社会保障和就业支出—行政事业单位养老支出—行政单位离退休

支出决算为11.23万元，年初预算没安排，支出为离退休人员补发2021年基础性绩效差额。

6. 社会保障和就业支出—行政事业单位养老支出—事业单位离退休

年初预算为33.98万元，支出决算52.74万元，完成年初预算155.21%，决算数大于年初预算数的主要原因是：离退休人员每月基本退休费和基础性绩效年初预算未安排。

7、社会保障和就业支出—行政事业单位养老支出—机关事业单位基本养老保险缴费支出。

年初预算为19.11万元，支出决算17.08万元，完成年初预算89.38%。

8、社会保障和就业支出—其他社会保障和就业支出—其他社会保障和就业支出

年初预算为1.30万元，支出决算0.70万元，完成年初预算53.85%，决算数小于年初预算数的主要原因是工伤保险一体化系统测算金额高于实际支出。

9、住房保障支出—住房改革支出—住房公积金

年初预算为21.26万元，支出决算为25.76万元，完成年初预算的121.67%，决算数大于年初预算数的主要原因是：根据要求，统一补发基础性绩效配套公积金。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度财政拨款基本支出396.73万元，其中：

人员经费366.79万元，占基本支出的92.45%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险费。

公用经费29.94万元，占基本支出的7.55%，主要包括办公费、工会经费、车补、邮电费。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为6.3万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算数为0，无法计算比例，与上年相比减少0万元，由于上年数为0，无法计算比例。

公务接待费支出预算为6.3万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数小于预算数的主要原因是本年无公务接待，与上年相比减少0.32万元，减少100%,减少的主要原因是今年无公务接待。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算数为0，无法计算比例，与上年相比减少0万元，由于上年数为0，无法计算比例。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算数为0，无法计算比例，与上年相比减少0万元，由于上年数为0，无法计算比例。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0万元，由于预算数为0，无法计算比例,因公出国（境）费支出决算0万元，由于预算数为0，无法计算比例,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，由于预算数为0，无法计算比例。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次,开支内容包括：无。

2、公务接待费支出决算为0万元，全年共接待来访团组0个、来宾0人次。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费0万元。截止2022年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

本单位无政府性基金预算收支。

九、国有资本经营预算收入支出决算情况

     本单位无国有资本经营预算收支。 

十、关于机关运行经费支出说明

本部门2022年度机关运行经费支出29.94万元，比年初预算数44.83万元减少14.89万元，降低33.21%。主要原因是：厉行节约公用经费开支减少。

十一、一般性支出情况说明

2022年本部门开支会议费0万元；开支培训费0万元，开支节庆、晚会、论坛、赛事活动0万元。

十二、关于政府采购支出说明

本部门/单位2022年度政府采购支出总额1.19万元，其中：政府采购货物支出1.19 万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额1.19万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额1.19万元，占政府采购支出总额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。   

十三、关于国有资产占用情况说明

截至2022年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十四、关于2022年度预算绩效情况的说明

（一）部门整体支出绩效情况

2022年我单位严格按照市财政局要求开展预算绩效管理，及时完成了绩效目标申报和绩效评价报告等工作。

（二）存在的问题及原因分析

一是人员经费开支高于预算，原因分析为2022年新增4人年初无预算。

二是项目支出高于预算，原因分析为业务开展有财政审核拨付的项目经费。

第四部分

名词解释

一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。

二、项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。

三、“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

四、机关运行经费：行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费支出。

………

第五部分 附件

2022年度常德市财政事务中心整体支出

自评报告

一、单位概况

（一）机构、人员构成

市财政事务中心是一级独立预算单位，为市财政局管理的副处级事业单位，下设科室4个，2022年编制数为20人，实有在编在职19人，另有临聘人员5人。

（二）单位主要职责

第一条 根据《中共常德市委常德市人民政府关于印发〈常德市机构改革实施方案〉的通知》（常办发〔2018〕14号）和《中共常德市委机构编制委员会关于市本级机构改革涉及处级事业单位调整有关事项的通知》（常编发〔2019〕1号），制定本规定。

第二条 常德市财政事务中心（以下简称市财政事务中心）是市财政局管理的副处级公益一类事业单位。

第三条 市财政事务中心贯彻落实党中央、省委、市委关于财政工作的方针政策、决策部署和具体要求，按照市财政局的职责分工开展工作，在履行职责过程中坚持和加强党对财政工作的集中统一领导。主要职责是：

1、负责为政府非税收入征缴管理及财政票据管理等相关事项提供服务保障。

2、按职责分工做好非税收入收缴工作，为相关单位落实收支两条线管理等财政财务规章制度提供政策咨询和服务保障。

3、承担财政票据管理相关事务性工作。

4、承担注册会计师登记年检、考试服务等相关事务性工作。

5、配合承担财政行政审批事项的相关事务性工作。

6、承担市财政局交办的其他事项。

（三）单位财务情况

1、单位整体支出情况

市财政事务中心2022年决算收入为580.57万元，其中公共预算拨款收入580.57万元；决算支出为580.57万元，其中基本支出396.73万元，项目支出183.84万元；2022年度结余0万元。

2022年度支出经济分类为：工资福利支出326.04万元；商品和服务支出190.56万元；对个人和家庭的补助63.97万元。

（四）部门绩效目标

1、部门绩效总目标

贯彻落实中央、省、市人民政府及其财政部门有关非税收入征收管理的法律、法规、规章和制度，做到依法征收，应收尽收；全力服务市委市政府中心工作，优化经济发展环境，督促相关单位依法依规搞好非税收入执收工作，强化非税收入征收，提升非税收入整体效益，搞好上级交办的其它工作任务。

二、一般公共预算支出情况

（一）单位预算收支决算情况

针对上表反映情况，说明如下：

1. 上表中“上年结转及本年追加”主要包括本年度需要完成的特定工作任务追加的指标，如涉案财务管理中心建设评估费、非税网络租赁费，专项租金等项目，均在本单位的基本支出及项目支出中反映。

（二） “三公经费”支出使用和管理情况

从上表反映，市财政事务中心2022年“三公”经费实际支出0万元，较上年“三公”经费支出0.32万元，减少0.32万元，“三公”经费支出控制到位。

三、政府性基金预算支出情况

无此项支出

四、国有资本经营预算支出情况

无此项支出

五、社会保险基金预算支出情况

无此项支出

六、部门整体支出绩效情况

（一）非税收入应收尽收。2022年，全市共完成全口径非税收入3166139万元，为年初预算101.92%。市本级共完成全口径非税收入1429957万元，为年初预算109.84%，其中：纳入公共财政预算313687万元；纳入政府性基金管理1091379万元。一是直接征收显成效。1-12月，共收缴各项收入1.63亿元，其中征缴国企独生子女父母奖励金171.5万元、城市污水处理费6460万元，市政务中心基本建设一体化收费窗口共收取城市基础设施配套费1153.54万元、城市道路占用费和挖掘修复费215.88万元、农民社会保障金7105.03万元、经济适用房补缴报建规费8.18万元，白鹤山交警非税收费窗口共收取规费1217.87万元。二是严格非税收入项目管理工作。在常德政府门户网站、常德市财政局网站公示公开清理公示2022年常德市本级收费项目，公示的68项非税收入项目，涉及39家行政事业单位（不含学校），其中行政事业性收费41项，政府性基金2项，专项收入6项，国有资源（资产）有偿使用收入7项，服务性收费8项，市场化收费3项，其他收费1项，并按程序办理收费项目挂接20批次。三是强化执收责任。对有非税收入的预算单位，根据前两年的收入情况及政策因素，科学编制2023年非税收入征收计划，并作为编制部门预算的重要依据。同时，严格按照《市直单位非税收入执收工作评估考核办法》，对非税执收单位进行评估考核，对14家先进单位通报表扬，有效地强化了执收单位组织非税收入的积极性，确保了应收尽收。

（二）票据管理规范有序。一是服务领票单位。为更好服务市直三百多家领票单位，进一步强化岗位责任，完善工作程序，加强分工协作，实现了工作交接无缝对接。二是规范领用代开。全年为业务量少的单位代开票据 134笔，上缴财政资金1486.8万元，既规范了财政票据使用，又防范了财政资金风险。同时，对全市机关食堂使用往来收据进行了一次清查，对部分不符合规定使用往来收据单位进行了整改。三是严把核销关口。2022年，全年新增19家购票单位，共入库财政票据2300万份，发放县市区1799万份。全市市直单位共296家单位领用财政票据630万份，核销财政票据611万份，年度核销率达97.1%，通过票据上缴财政资金27.1亿元。四是精准编制计划。采取用票单位申报、中心核对计划并汇总编制的方法，全面精准的完成了市本级2023年度财政票据计划编制工作，既保证了非税征管工作的有序进行，又有效节约了财政资金。2023年度共283家用票单位申报，共上报财政机制票据696万份、手工票据4032本。五是规范社会团体收入及票据管理。对2021年市本级收取社团会费的协会的票据管理使用情况进行了检查。

（三）工作举措扎实有效。2022年，根据省财政事务中心的要求，结合常德实际，有针对性完善政策措施，规范细化各项工作程序，得到了省事务中心的充分肯定和社会各界的普遍认可，较好地提升了市事务中心在省市影响力。一是进一步规范罚没物资处置工作。按照市财政局安排，在广泛征求意见的基础上，初拟了《常德市本级刑事涉案财物处置办法》。根据《常德市市本级罚没物资处置工作规程》、《常德市公共资源交易目录（2018年）》等规范性文件要求，拍卖、变卖、销毁市纪委市监委、市公安局、市交警支队、市烟草专卖局、市市场监督管理局、市应急管理局等单位移交的罚没物资13批次，上缴国库罚没物资变价处置收入192.6万元。二是进一步推广电子凭证。推广非税收入移动缴费通用平台，支持微信、支付宝、银联、建行4种支付渠道，逐步实现大中专院校手机缴纳学费、道路停车泊位移动缴费、交通违法手机在线处理，进一步扩大了《非税收入一般缴款书》（电子凭证）应用领域。全年共发放、使用电子凭证315万份，推动了财政票据电子化改革进程。三是进一步完善票据发放模式。依托印刷厂人力物力，每季度统一集中一天时间集中发放县市区及市属医院票据，全程票据发放无错漏，既有效地提高了票据发放效率，又有效地节约了人力财力物力，减轻了票据仓库存放压力，顺利完成了2022年度财政票据发放工作。四是进一步优化票据自查年检和上门年检服务。对2021年度281家用票单位财政票据购领使用和管理情况进行了自查年检，本年度自查年检合格278家，合格率99%。为市第一人民医院等8家市属医疗单位开展上门年检服务。共检查财政医疗票据334.4万份、现场抽查了各单位票据存根保存情况，查看了票据使用及资金管理是否合规、票据制度及台账登记是否健全，进一步促进了单位票据管理。五是进一步加大宣传调研力度。在省财政厅非税网、市财政局各发表信息39篇，其中在省非税网上稿2篇、市政府网上稿1篇、市财政局网上稿16篇、清廉常德网上稿2篇，大力宣传中心非税管理工作；深入区县开展专题调研活动，完成了《涉案财物受托管理单位内控风险与控制机制研究》课题，通过省财政厅政法处上报财政部；完成了《浅谈减税降费背景下非税收入量质齐升》和《关于开展财政电子票据应用与推广情况》调研报告，上报省中心。

七、存在的主要问题及原因分析

一是人员经费开支高于预算，原因分析为新增4人，工资福利支出增加。

二是项目支出高于预算，原因分析为业务开展有财政审核拨付的项目经费。

八、部门整体支出绩效自评结果公开情况

我中心自收到市财政局《关于开展2022年度预算支出绩效自评工作的通知》文件后，领导高度重视，随即成立了专门的绩效评价工作组，严格按照文件要求，开展部门绩效整体评价工作，通过比较2022年工作计划与工作实际完成情况，同时结合经费实际支出进行分析，客观、公正地对我中心部门整体支出绩效进行了评价，对绩效评价中遇到的问题及时与市财政局绩效评价科进行了沟通。

预算执行率指标（10分）：全年预算580.57万元，执行数580.57万元，执行率100%，得分10分

数量指标（14分）：全部完成，得分14分

质量指标（17分）：全部完成，得分17分

时效指标（7分）：全部完成，得分7分

成本指标（12分）：基本支出控制额310.29万元，实际完成396.73万元，主要是新增4人的工资经费，项目支出控制额168.04万元，实际完成183.84万元，此项指标有所增加是由于业务开展有财政审核拨付的项目经费，得分11分。

经济效益指标（20分）：全部完成，得分20分

社会效益指标（5分）：全部完成，得分5分。

可持续影响指标（5分）：全部完成，得分5分。

社会满意度（10分）：社会满意度90%以上，得分10分。

根据《部门整体支出绩效评价指标表》评分，自评得分99分，部门整体支出绩效为“优秀”。总的来说我中心的整体支出工作推进很好，但还有提升的空间。

                               常德市财政事务中心