2019年度常德市国库集中支付核算中心部门决算

目  录

    第一部分市国库支付中心概况

一、部门职责

二、机构设置及决算单位构成

    第二部分2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

    第三部分2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、预算绩效情况说明

十、其他重要事项情况说明

    第四部分名词解释

    第五部分附件

第一部分

常德市国库集中支付核算中心概况

一、部门职责

常德市国库集中支付核算中心是经市委、市政府批准成立，为市财政局管理的副处级公益一类事业单位。根据《常德市国库集中支付核算中心主要职责内设机构和人员编制规定》（常政办改〔2016〕4号），受市财政局委托，承担国库集中支付管理相关职能：

（一）贯彻执行中央、省关于财经管理的法律法规和方针政策，参与起草全市有关国库集中支付管理的规范性文件并指导实施。

（二）监督市本级预算单位执行部门预算和使用公务卡，对市本级预算单位的预算指标、用款额度进行审核与控制，对其重点支出、特定专项资金使用情况和普遍反映的支出热点问题进行统计、分析和研究。

（三）负责监督管理经市财政局批准的财政零余额账户及特设专户，办理市本级预算单位的财政直接支付、授权支付以及特设专户支付审核业务。

（四）负责汇总并及时向财政部门提供市本级预算单位的财政资金支付和清算信息。

（五）负责及时与财政、人民银行、代理银行、预算单位核对资金增减变动和结余情况。

（六）负责组织、指导市本级预算单位财会人员的国库集中支付业务培训。

（七）承办市委、市人民政府和市财政局交办的其他事项。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。中心设8个内设机构：综合科、支付一科、支付二科、支付三科、支付四科、资金结算科、稽查科、支付评价科。

（二）决算单位构成。中心只有本级，没有其他二级预算单位，因此，纳入2019年部门决算编制范围的只有常德市国库集中支付核算中心本级。

第二部分

部门决算表

收入支出决算总表

部门：常德市国库集中支付核算中心                                                                                         公开01表                                                                                                        

单位：万元

注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。

收入决算表

部门：常德市国库集中支付核算中心                                                                                         公开02表                                                                                                       

                                                                                                                               单位：万元

支出决算表

部门：常德市国库集中支付核算中心                                                                                               公开03表

                                                                                                                                单位：万元

注：本表反映部门本年度各项支出情况。

财政拨款收入支出决算总表

部门 ：常德市国库集中支付核算中心                                                                                                  公开04表

单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

一般公共预算财政拨款支出决算表

     部门：常德市国库集中支付核算中心                                                                                             公开05表                                                                                                        

                                                                                                                                  单位：万元

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

部门：常德市国库集中支付核算中心                                                                                                         公开06表

                                                                                                                                         单位：万元

注：本表反映部门年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

部门：常德市国库集中支付核算中心                                                                                                 公开07表

                                                                                                                                单位：万元

注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

     部门：常德市国库集中支付核算中心                                                                                            公开08表

                                                                                                                         单位：万元

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况

(若本单位无政府性基金收支,请说明：XX单位没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故本表无数据)。

第三部分

2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019年收入总计886.79万元，较2018年增加130.69万元，增长17.29%，主要原因是由于国库支付改革工作需要以及人员变动、调资等原因导致一般公共服务支出、社会保障和就业支出及住房保障等相关支出的增长；支出总计822.65万元，较2018年增加62.24万元，增长8.19%，主要原因为调资、人员变动等导致工资福利支出、对个人和家庭补助支出的增加，同时，严控列支口径，积极响应厉行节约号召，国库支付改革用于办公、印刷、劳务等方面支出大幅减少。

二、收入决算情况说明

2019年度收入886.79万元，其中：财政拨款收入886.79万元，占100%。

三、支出决算情况说明

2019年度支出822.65万元，其中基本支出755.02万元,占比91.78%,项目支出67.63万元,占比8.22%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收入总计886.79万元，，较2018年增加130.69万元，增长17.29%，主要原因是由于国库支付改革工作需要以及人员变动、调资等原因导致一般公共服务支出、社会保障和就业支出及住房保障等相关支出的增长；2019年度财政拨款支出总计822.65万元，较2018年增加62.24万元，增长8.19%。主要原因为调资、人员变动等导致工资福利支出、对个人和家庭补助支出的增加，同时，严控列支口径，积极响应厉行节约号召，国库支付改革用于办公、印刷、劳务等方面支出大幅减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2019年度财政拨款支出822.65万元，占本年支出合计的100%，与2018年相比，财政拨款支出增加62.24万元，增长8.19%，主要原因为调资、人员变动等导致工资福利支出、对个人和家庭补助支出的增加，同时，严控列支口径，积极响应厉行节约号召，国库支付改革用于办公、印刷、劳务等方面支出大幅减少。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2019年度财政拨款支出822.65万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出621.3万元，占比75.52%；社会保障和就业支出155.73万元，占比18.93 %；住房保障支出43.62万元，占比5.31%；其他支出2万元，占比0.24 %。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2019年度财政拨款支出年初预算数为726.24万元，支出决算数为822.65万元，完成年初预算的113.28%，其中：一般行政管理事务增加8.2万元，为职业年金及医保个人部分；财政国库业务增加27.63万元，为2019年度绩效奖及养老保险等个人部分；其他财政事务支出减少72.38万元，为业务经费支出減少；归口管理的行政单位离退休费增加30.29万元、事业单位离退休费增加32.03万元，为退休人员工资、津补贴、奖金等；机关事业单位养老保险支出增加38.39万元，为机关事业单位养老保险支出；死亡抚恤增加26.81万元，为在职干部因病过世1人；住房公积金增加3.44万元，为工资增长后公积金增加；其他支出增加2万元，为相关公用支出。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度一般公共预算财政拨款基本支出755.02万元，其中人员经费625.57万元，占基本支出的82.86%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、基本养老保险、医保、住房公积金、退休费、奖励金等；公用经费129.44万元，占基本支出的17.14%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、水电费、维修费、工会经费、其他交通费等

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2019年度“三公”经费总额0.5万元，无因公出国（境）费和公务用车购置及运行维护费，全部为公务接待费。与年初预算数对比减少9.5万元，降幅95%，其原因为落实中央八项规定，厉行节约。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.5万元，占100%,，国内公务接待共4批次，计38人次，主要为区县市国库支付工作交流。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

中心2019年度无政府性基金预算收入和支出。

九、关于2019年度预算绩效情况说明

中心为更好地开展预算绩效管理工作，成立了专门的预算绩效管理工作小组，通过收集相关资料、检查财务会计记录，核对预、决算数据等必要的工作程序，开展部门预算绩效管理。2019年部门绩效情况：

2019年，市国库集中支付核算中心深入贯彻党的十九大和十九届四中全会精神，认真落实市委市政府的各项决策部署，在市财政局的坚强领导下，立足于当好“财政预算编制的参谋、国库资金支出的管家、部门经费使用的助手”，通过强化支付管理、规范支付行为、优化支付流程，充分发挥关口管控和办理服务作用，为市本级预算单位提供了安全高效的资金支付保障。

2019年，在财政坚持“过紧日子”、强化资金支出管理的背景下，国库集中支付资金一般性支出压减、全力支持“三保”的成效明显。在保障基本民生方面，重点监控的资金支出中，教育支出、公共安全支出、一般公共服务支出、城乡社区支出、社会保障和就业支出等涉及民生的重点支出仍占据绝对份额。

通过强力监管，全市“三公经费”等重点支出继续保持控制线下；预算单位投资评审项目、政府采购项目做到应评尽评、应采尽采。

2019年建立试运行了“预算执行动态监控系统”，加快了一批合理合规、重点民生领域资金审核支出速度。同时，对支付过程中发生的错误付款行为及时帮扶纠正。建立“大额资金支出信息手机短信推送”机制，有效防范了资金支出安全风险。动态监控系统的事前监控、事中监控、资金支出监控规则已基本完成，并初步实施，整个系统于2020年元月上线。

通过实地走访预算单位、组织预算单位座谈、发放问卷调查等方式，对2019年市财政局拨付16个特定专项经费的支出进度、支出诉求和专项支出的合理性、合规性进行认真调研与动态分析，形成了16篇有理有据、有血有肉的调研报告，在此基础上提出了意见和建议，为市财政局2020年部门预算编审提供了决策参考。支付评价科通过深入支付科室和预算单位调研和函询，对各类支出中出现的异常情况进行归纳分析，撰写的《2019年上半年市直预算单位重点支出分析报告》，得到了市财政局主要领导的充分肯定。

与此同时，在服务预算单位与财政、商家等的关系上，及时架起预算单位与财政、代理银行、商家之间的沟通桥梁。2019年，针对一些市直预算单位财务管理基础薄弱、财务人员业务能力不强的情况，每个支付业务科室负责对2-3家财务管理薄弱的预算单位进行义务帮扶，根据每个预算单位的不同情况制定帮扶措施。为财务人员释疑解惑，现场辅导，赢得了预算单位好评。

二、2019年度绩效评价报告(见附件)

十、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

中心2019年度机关运行经费支出129.45万元，比年初预算减少0.49万元，下降0.38%。主要原因为严控列支口径，积极响应厉行节约号召，国库支付改革用于办公、印刷、劳务等方面支出大幅减少。

（二）一般性支出情况

2019年开支会议费1.03万元，用于召开集中支付业务座谈会，人数84人，内容为围绕国库集中支付电子化、“电子财政”系统建设等进行交流；开支培训费0.8万元，用于参加新录公务员及绩效培训，人数4人。

(三)政府采购支出情况。

中心2019年度政府采购支出总额6.99万元，其中：政府采购货物支出6.99万元。授予中小企业合同金额6.99万元，占政府采购支出总额的100%，

（四）国有资产占用情况。

截至2019年12月31日，中心共有车辆0辆。无单位价值50万元以上通用设备及单位价值100万元以上专用设备。

第四部分

名词解释

一、机关（单位）运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暧费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

二、“三公”经费：纳入市财政预算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

第五部分

附件

2019年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一） 机构、人员构成

常德市国库集中支付核算中心是经市委、市政府批准成立，为市财政局管理的副处级公益一类事业单位。设综合科、支付一科、支付二科、支付三科、支付四科、资金结算科、支付评价科、稽查科8个内设科室。2019年年末实有人数43人，其中：在职人员33人，退休人员7人，临聘人员3人。

（二） 单位主要职责

     根据《常德市国库集中支付核算中心主要职责内设机构和人员编制规定》（常政办改〔2016〕4号），受市财政局委托，承担国库集中支付管理相关职能：

1、贯彻执行中央、省关于财经管理的法律法规和方针政策，参与起草全市有关国库集中支付管理的规范性文件并指导实施。

2、监督市本级预算单位执行部门预算和使用公务卡，对市本级预算单位的预算指标、用款额度进行审核与控制，对其重点支出、特定专项资金使用情况和普遍反映的支出热点问题进行统计、分析和研究。

3、负责监督管理经市财政局批准的财政零余额账户及特设专户，办理市本级预算单位的财政直接支付、授权支付以及特设专户支付审核业务。

4、负责汇总并及时向财政部门提供市本级预算单位的财政资金支付和清算信息。

5、负责及时与财政、人民银行、代理银行、预算单位核对资金增减变动和结余情况。

6、负责组织、指导市本级预算单位财会人员的国库集中支付业务培训。

7、承办市委、市人民政府和市财政局交办的其他事项。

二、部门财务情况

(一）部门整体支出情况

2019年决算收入886.79万元，全部为一般公共预算财政拨款收入。2019年决算支出822.65万元，其中：基本支出755.02万元，项目支出67.63万元。

　　（二）部门预算收支决算情况

1、部门预算收支情况。

2019年年初收入预算726.24万元，全部为一般公共预算拨款。2019年年初支出预算726.24万元，其中，基本支出601.24万元，项目支出125万元。按支出功能分类，一般公共服务支出657.85万元，社会保障和就业支出28.21万元，住房保障支出40.18万元。

2、部门决算情况

2019年决算收入886.79万元，全部为一般公共预算财政拨款。2019年决算支出822.65万元，按支出性质分，基本支出755.02万元（其中：人员支出625.58万元，占76.04% ，公用支出129.44万元，占15.74% ），项目支出67.63万元。按经济分类分，工资福利支出499.81万元，占60.76%，商品和服务支出185.7万元，占22.57%，对个人和家庭的补助支出125.77万元，占15.29%，资本性支出11.37万元，占1.38%。2019年年末财政拨款结转156.44万元。

（三） “三公经费”支出使用和管理情况

2019年“三公”经费5,012元，全部为公务接待费，无因公出国(出境)费和公务用车购置及运行维护费。比上年减少18,762元，下降78.92%，主要原因是积极响应上级号召厉行节约，严控列支事项。

三、部门绩效目标

（一）部门绩效总目标

把好财政资金支出的最后一道关口，积极创新，切实履行财政支出审核职责、严格执行财经政策、维护财经纪律。提高支出监管的影响力,推动国库集中支付改革取得新突破。      

（二）年度部门绩效目标

1、增强基层党组织凝聚力，夯实党建基础；增强反腐倡廉能力，压实“两个责任”。

2、深化国库集中支付电子化改革，利用科技强化财政支出管理,实现集中支付资金和单位扩面。

3、提高部门预算执行对部门预算编制的影响力。

4、提高服务监管能力，深化简政放权，创新监管方式，确保“放管服”落到实处。

四、绩效评价工作情况

中心接到开展绩效评价文件通知后，随即成立了专门的绩效评价工作小组，开展部门整体支出绩效评价。通过收集相关资料、检查财务会计记录，核对预、决算数据等必要的工作程序，按时完成了部门整体支出绩效评价。

五、综合评价结果

根据《常德市国库集中支付核算中心部门整体支出绩效评价指标表》评分，得分93分。总的来说市国库支付中心的各项工作推进良好，但行政效能和预算编制执行力度有待进一步加强。

六、部门整体支出绩效情况

2019年，市国库集中支付核算中心深入贯彻党的十九大和十九届四中全会精神，认真落实市委市政府的各项决策部署，在市财政局的坚强领导下，立足于当好“财政预算编制的参谋、国库资金支出的管家、部门经费使用的助手”，通过强化支付管理、规范支付行为、优化支付流程，充分发挥关口管控和办理服务作用，为市本级预算单位提供了安全高效的资金支付保障。

2019年，在财政坚持“过紧日子”、强化资金支出管理的背景下，国库集中支付资金一般性支出压减、全力支持“三保”的成效明显。在保障基本民生方面，重点监控的资金支出中，教育支出、公共安全支出、一般公共服务支出、城乡社区支出、社会保障和就业支出等涉及民生的重点支出仍占据绝对份额。

通过强力监管，全市“三公经费”等重点支出继续保持控制线下；预算单位投资评审项目、政府采购项目做到应评尽评、应采尽采。

2019年建立试运行了“预算执行动态监控系统”，加快了一批合理合规、重点民生领域资金审核支出速度。同时，对支付过程中发生的错误付款行为及时帮扶纠正。建立“大额资金支出信息手机短信推送”机制，有效防范了资金支出安全风险。动态监控系统的事前监控、事中监控、资金支出监控规则已基本完成，并初步实施，整个系统于2020年元月上线。

通过实地走访预算单位、组织预算单位座谈、发放问卷调查等方式，对2019年市财政局拨付16个特定专项经费的支出进度、支出诉求和专项支出的合理性、合规性进行认真调研与动态分析，形成了16篇有理有据、有血有肉的调研报告，在此基础上提出了意见和建议，为市财政局2020年部门预算编审提供了决策参考。支付评价科通过深入支付科室和预算单位调研和函询，对各类支出中出现的异常情况进行归纳分析，撰写的《2019年上半年市直预算单位重点支出分析报告》，得到了市财政局主要领导的充分肯定。

与此同时，在服务预算单位与财政、商家等的关系上，及时架起预算单位与财政、代理银行、商家之间的沟通桥梁。2019年，针对一些市直预算单位财务管理基础薄弱、财务人员业务能力不强的情况，每个支付业务科室负责对2-3家财务管理薄弱的预算单位进行义务帮扶，根据每个预算单位的不同情况制定帮扶措施。为财务人员释疑解惑，现场辅导，赢得了预算单位好评。

　　七、存在的主要问题及原因分析

1、预算编制的科学合理性有待提高。主要原因是预算编制过程中考虑得不够全面，科学化的对比分析，整体评估不够，导致预算编制不够细化。

２、单位内部控制制度不够完善。主要原因是内控意识有待加强，内控信息化水平有待提高。

3、预算执行力度有待加强。主要原因是预算执行过程中动态监控进度不够到位，导致预算执行完成率偏低。

八、有关建议

1、立足预算执行，全方位、多层次、多角度开展预算执行分析，切实增强预算编制的科学性和可行性。

2、强化管理，提高内部控制信息化水平，加强单位内部控制制度建设，全面提升单位行政效能。

　　3、积极开展预算执行动态监控，严格按照预算口径进行经济事项的铺排、支出控制，增强预算约束的刚性，进一步提高预算执行力度。