常德市财政事务中心2023年度部门决算公开

常德市财政事务中心

2023年度部门决算公开

目录

第一部分 常德市财政事务中心单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、国有资本经营预算收入支出决算情况

十、关于机关运行经费支出说明

十一、一般性支出情况说明

十二、关于政府采购支出说明

十三、关于国有资产占用情况说明

十四、关于2023年度预算绩效情况的说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分

常德市财政事务中心

单位概况

一、部门职责

第一条 根据《中共常德市委常德市人民政府关于印发〈常德市机构改革实施方案〉的通知》（常办发〔2018〕14号）和《中共常德市委机构编制委员会关于市本级机构改革涉及处级事业单位调整有关事项的通知》（常编发〔2019〕1号），制定本规定。

第二条 常德市财政事务中心（以下简称市财政事务中心）是市财政局管理的副处级公益一类事业单位。

第三条 市财政事务中心贯彻落实党中央、省委、市委关于财政工作的方针政策、决策部署和具体要求，按照市财政局的职责分工开展工作，在履行职责过程中坚持和加强党对财政工作的集中统一领导。主要职责是：

(一)负责为政府非税收入征缴管理及财政票据管理等相关事项提供服务保障。

(二)按职责分工做好非税收入收缴工作，为相关单位落实收支两条线管理等财政财务规章制度提供政策咨询和服务保障。

(三)承担财政票据管理相关事务性工作。

(四)承担注册会计师登记年检、考试服务等相关事务性工作。

(五)配合承担财政行政审批事项的相关事务性工作。

(六)承担市财政局交办的其他事项。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。常德市财政事务中心内设机构包括：本单位内设科室4个，所属事业单位0个。

 内设科室分别是：综合部、非税收入部、财政票据部、注册会计师服务部。

 所属事业单位分别是：无

（二）决算单位构成。常德市财政事务中心2023年部门决算汇总公开单位构成包括：本单位无所属二、三级预算单位，故2023年部门决算编制的范围为常德市财政事务中心本级。

第二部分

部门决算表

第三部分

2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收入总计621.19万元。与上年相比，增加40.62万元，增长7.00%，主要是因为2023年增加4人的人员经费和公用经费支出。支出总计621.19万元。与上年相比，增加40.62万元，增长7.00%，主要是因为2023年增加4人的人员经费和公用经费支出。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计621.19万元，其中：财政拨款收入621.19万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计621.19万元，其中：基本支出436.30万元，占70.24%；项目支出184.89万元，占29.76%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收入总计621.19万元，与上年相比，增加40.62万元,增长7.00%，主要是因为2023年增加4人的人员经费和公用经费支出。财政拨款支出总计621.19万元。与上年相比，增加40.62万元，增长7.00%，主要是因为2023年增加4人的人员经费和公用经费支出。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出621.19万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加40.62万元，增长7.00%，主要是因为2023年增加4人的人员经费和公用经费支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出621.19万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出490.75万元，占79.00%；社会保障和就业（类）支出90.37万元，占14.55%；卫生健康（类）支出12.75万元，占2.05%；住房保障（类）支出27.32万元，占4.40%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为568.27万元，支出决算数为621.19万元，完成年初预算的109.31%，其中：

1、一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。

年初预算为475.75万元，支出决算为478.40万元，完成年初预算的100.56%，决算数大于年初预算数的主要原因是：厉行节约公用经费减少，而人员工资薪金支出比年初预算增加1人。

2、一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为12.35万元，由于年初预算数为零无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算未安排，该支出为财政审核拨付资金。

3、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。

年初预算为14万元，支出决算为17.42万元，完成年初预算的124.43%。

4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）。

年初预算为0万元，支出决算为36.94万元，由于年初预算数为零无法计算百分比。

以上2项都属于社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款），列支离退休人员相关经费，年初预算为14万元，支出决算为54.36万元，完成年初预算的388.29%，决算数大于年初预算数的主要原因是：离退休人员每月基本退休费和基础性绩效年初预算未安排。

5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为34.37万元，支出决算为35.24万元，完成年初预算的102.53%，决算数大于年初预算数的主要原因是：社保基数调整，缴费金额增加。

6、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。

年初预算为2.19万元，支出决算为0.77万元，完成年初预算的35.16%，决算数小于年初预算数的主要原因是：工伤保险一体化系统自动测算预算金额高于实际支出。

7、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为14.64万元，支出决算为12.75万元，完成年初预算的87.09%，决算数小于年初预算数的主要原因是：医保一体化系统自动测算预算金额高于实际支出。

8、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为27.32万元，支出决算为27.32万元，完成年初预算的100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出436.30万元，其中：

人员经费391.66万元，占基本支出的89.77%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、住房公积金、医疗费等。

公用经费44.64万元，占基本支出的10.23%，主要包括办公费、邮电费、差旅费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用等。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为6.3万元，支出决算为0.12万元，完成预算的1.90%，决算数小于预算数的主要原因是公务接待实际发生较少，与上年相比增加0.12万元，由于上年数为零无法计算百分比。其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，与上年相比增加0万元，由于上年数为零无法计算百分比。

公务接待费支出预算为6.3万元，支出决算为0.12万元，完成预算的1.90%，决算数小于预算数的主要原因是公务接待实际发生较少，与上年相比增加0.12万元，由于上年数为零无法计算百分比。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，与上年相比增加0万元，由于上年数为零无法计算百分比。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，与上年相比增加0万元，由于上年数为零无法计算百分比。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.12万元，占100%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为0.12万元，全年共接待来访团组1个、来宾6人次，主要是接待上级部门调研发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费0万元。截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

    本单位无政府性基金预算收支。

九、国有资本经营预算收入支出决算情况

本单位无国有资本经营预算收支。

十、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出44.64万元，比年初预算数53.48万元减少8.84万元，降低16.53%。主要原因是：厉行节约公用经费开支减少。

十一、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费0万元；开支培训费0万元；开支节庆、晚会、论坛、赛事等0万元。

十二、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额2.60万元，其中：政府采购货物支出2.60万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额2.60万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额2.60万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十三、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十四、关于2023年度预算绩效情况的说明

（一）绩效管理工作开展情况

2023年我单位严格按照市财政局要求开展预算绩效管理，及时完成了绩效目标上报、绩效监控和绩效评价等工作。

（二）部门（单位）整体支出绩效情况

2023年我单位决算支出为621.19万元，其中，基本支出436.30万元，项目支出184.89万元。我单位贯彻落实中央、省、市人民政府及其财政部门有关非税收入征收管理的法律、法规、规章和制度，做到依法征收，应收尽收。全力服务市委市政府中心工作，优化经济发展环境，督促相关单位依法依规搞好非税收入执收工作，强化非税收入征收，提升非税收入整体效益，搞好上级交办的其它工作任务。

（三）存在的问题及原因分析

一是人员经费开支高于预算，原因分析2023年比年初预算增加1人支出，人员经费增加。

二是项目支出高于预算，原因分析为业务开展有财政审核拨付的经费。

第四部分

名词解释

一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。

二、项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。

三、“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

四、机关运行经费：行政单位和参照公务员法管理事业单位财政拨款基本支出中公用经费支出。

五、财政事务：反映财政事务方面的支出。包括行政运行、一般行政管理事务、机关服务、预算改革业务、财政国库业务、财政监察、信息化建设、财政委托业务支出、事业运行和其他财政事务支出。

第五部分

附 件

2023年度常德市财政事务中心整体支出

自评报告

一、基本情况

（一）机构、人员构成

市财政事务中心是一级独立预算单位，为市财政局管理的副处级事业单位，下设科室4个，2023年编制数为20人，实有在编在职19人，另有临聘人员5人。

（二）单位主要职责

第一条 根据《中共常德市委常德市人民政府关于印发〈常德市机构改革实施方案〉的通知》（常办发〔2018〕14号）和《中共常德市委机构编制委员会关于市本级机构改革涉及处级事业单位调整有关事项的通知》（常编发〔2019〕1号），制定本规定。

第二条 常德市财政事务中心（以下简称市财政事务中心）是市财政局管理的副处级公益一类事业单位。

第三条 市财政事务中心贯彻落实党中央、省委、市委关于财政工作的方针政策、决策部署和具体要求，按照市财政局的职责分工开展工作，在履行职责过程中坚持和加强党对财政工作的集中统一领导。主要职责是：

1、负责为政府非税收入征缴管理及财政票据管理等相关事项提供服务保障。

2、按职责分工做好非税收入收缴工作，为相关单位落实收支两条线管理等财政财务规章制度提供政策咨询和服务保障。

3、承担财政票据管理相关事务性工作。

4、承担注册会计师登记年检、考试服务等相关事务性工作。

5、配合承担财政行政审批事项的相关事务性工作。

6、承担市财政局交办的其他事项。

（三）单位财务情况

1、单位整体支出情况

市财政事务中心2023年决算收入为621.19万元，其中公共预算拨款收入621.19万元；决算支出为621.19万元，其中基本支出436.3万元，项目支出184.89万元；2023年度结余0万元。

2023年度支出经济分类为：工资福利支出344.18万元；商品和服务支出221.91万元；对个人和家庭的补助55.1万元。

（四）部门绩效目标

1、部门绩效总目标

贯彻落实中央、省、市人民政府及其财政部门有关非税收入征收管理的法律、法规、规章和制度，做到依法征收，应收尽收；全力服务市委市政府中心工作，优化经济发展环境，督促相关单位依法依规搞好非税收入执收工作，强化非税收入征收，提升非税收入整体效益，搞好上级交办的其它工作任务。

2、2023年度部门绩效目标

（1）非税征管工作专项。严格非税收入项目管理，公示2023年常德市本级非税收费项目；开展对市直单位非税收入执收工作评估考核1次；完成纳入一般公共预算管理的市本级非税收入入库额27.63亿元以上，完成城市污水处理费直征收入6000万元以上；保障非税系统和执收子系统正常运行。

（2）市直单位事业性收费票据工本费。向市直各单位发放财政票据400万份以上；市直单位票据年检覆盖率95%以上，财政票据规范核销率88%以上。

二、一般公共预算支出情况

（一）单位预算收支决算情况

针对上表反映情况，说明如下：

上表中上年结转及本年追加的基本支出58.07万元主要包括未列入年初预算的退休人员基础性绩效和调入人员工资和公用经费追加，上年结转及本年追加的项目支出-5.15万元主要是项目经费中未开支收回指标。

（二） “三公经费”支出使用和管理情况

从上表反映，市财政事务中心2023年“三公”经费实际支出0.12万元，较上年“三公”经费支出0万元，增加0.12万元，“三公”经费支出控制到位。

三、政府性基金预算支出情况

无此项支出

四、国有资本经营预算支出情况

无此项支出

五、社会保险基金预算支出情况

无此项支出

六、部门整体支出绩效情况

2023年，全市共完成全口径非税收入2714553万元，为年初预算86%。市本级共完成全口径非税收入1066870万元，为年初预算82%，其中：纳入公共财政预算312736万元；纳入政府性基金管理732036万元。

（一）确保非税收入应收尽收。一是直接征收有成效。1-12月，市本级共收缴各项直接征收非税收入1.74亿元，其中征缴国企独生子女父母奖励金67笔，征收金额278.5万元；征收城市污水处理费6812万元；征收国企利润收入2118万元；市政务中心基本建设一体化收费窗口征收城市基础设施配套费5028万元、城市道路占用费和挖掘修复费302万元、农民社会保障金2797万元、经济适用房补缴报建规费43万元。二是分成收入划缴到位。加强与执收单位、财政国库、相关商业银行等单位沟通对接，及时办理上下级分成收入划缴，共办理上下级分成收入划缴37笔，及时确认分成收入2805万元。三是严格做好罚没财物处置工作。2023年，我们严格依据《常德市市本级罚没物资处置工作规程》的规定，办理市纪委市监委、市公安局、市交警支队一、二、四、柳叶湖大队、市烟草专卖局处置申报12批次，共取得处置收入287万元，其中由市纪委市监委第七室移交的一批名贵酒，先后经过三次拍卖，一次变卖共取得处置收入147万元，处置情况受到移交单位的好评。

（二）落实非税收入日常征管要求。一是严格非税收入项目管理工作。在常德政府门户网站、常德市财政局网站公示公开清理公示2023年常德市本级收费项目，公示的63项非税收入项目，涉及23家行政事业单位（不含学校），其中行政事业性收费60项，政府性基金3项，并按程序办理收费项目挂接17批次。二是参与非税收入计划编制。对有非税收入的预算单位，根据前两年的收入情况及政策因素、实际情况、科学编制2024年非税收入征收计划，并作为编制部门预算的重要参考依据。三是严格非税收入执收评估考核工作。严格按照《市直单位非税收入执收工作评估考核办法》要求，开展2022年度执收工作评估考核。提请市财政局下发《关于2022年度市直单位非税收入执收工作评估考核情况的通报》，对13家先进单位通报表扬，有效地强化了执收单位组织非税收入的积极性。

（三）规范财政票据管理。一是优化办事服务。为更好服务市直三百多家领票单位，在年初省财政事务中心更换我市票据供应厂家之际，积极与新厂家协调，继续利用原供应厂家场地，进一步完善依托印刷厂人力物力就地发放县市区及市属医院票据发放模式，每季度统一集中一天时间集中发放，全程票据发放无错漏，既有效地提高了票据发放效率，又有效地节约了人力财力物力，减轻了票据仓库存放压力，顺利完成了2023年度财政票据发放工作。二是规范领用代开。全年为业务量少的单位代开票据84笔，上缴财政资金1307.17万元，既规范了财政票据使用，又防范了财政资金风险。同时，对全市机关食堂使用往来收据进行了一次清查，对部分不符合规定使用往来收据单位进行了整改。三是严把核销关口。2023年，全年新增4家购票单位，共入库财政电脑票据2078万份，财政手工票据14.87万本；发放县市区财政电脑票据1735.7万份，财政手工票据14.74万本。全市市直单位共306家单位领用财政票据424.25万份，核销财政票据397.12万份，年度核销率达93.6%，通过票据上缴财政资金31.2亿元。四是精准编制计划。为确保2024年度市直单位财政票据正常使用，采取用票单位申报、中心汇总编制的方法，2024年度全市共237家用票单位申报，合计上报财政机制票据277万份、手工票据1132本。为确保编制计划准确无误，一一核对各用票单位上报计划，并与上年同期数据进行对比，对个别增减变动明显的单位，及时沟通联系，了解情况，有效地避免了票据计划错报漏报，全面精准地完成了市本级2023年度财政票据计划编制工作，既保证了非税征管工作的有序进行，又有效节约了财政资金。五是进一步规范票据网上自查年检和上门服务年检。对2022年度296家用票单位财政票据购领使用和管理情况进行了年检，参加年检单位296家，本年度年检合格296家，合格率100%。为市第一人民医院等8家市属医疗单位开展上门年检服务。共检查财政医疗票据218.2万份、现场抽查了各单位票据存根保存情况，查看了票据使用及资金管理是否合规、票据制度及台账登记是否健全，进一步促进了单位票据管理。

七、存在的主要问题及原因分析

（一）绩效管理专业人员匮乏,规范管理有不足。财务人员工作重预算编制，重经费开支，但是推进绩效管理缺乏工作经验缺乏专业技能,难以做到程序规范、管理科学和绩效显著。原因分析为财务人员绩效管理业务水平有限。

（二）对个人和家庭补助支出决算55.1万元大于个人和家庭补助支出年初预算14万元。原因分析为决算时退休人员基础性绩效在此项列支。

（三）人员退休或固定资产更换后，固定资产信息更新不及时准确。更换新电脑时，未及时更新使用人信息，旧电脑交还综合科时，未及时更新管理部门。原因分析为未能对固定资产精细化管理。

（四）绩效自评体系建设不健全，自评重点停留在非税收入完成情况、票据发放完成情况、项目预算执行率等业务指标和预算指标上，对预算资金的使用的建设效益，如社会效益、经济效益、服务对象满意度等未有精细化的自评标准，绩效评价结果对预算优化的支撑作用不足。原因分析为业务和财务分开管理，相互融合不足。

八、下一步改进的措施

（一）加强培训学习。针对绩效管理工作的开展，加强财务人员的培训，组织学习《预算法》、《行政事业单位会计制度》等法规制度，提高部门预算收支管理水平；同时积极参加绩效管理业务培训，熟悉预算绩效管理业务操作规程，提升绩效管理能力和水平。

（二）强化预算绩效目标管理。编制年度部门预算时细化预算编制，提高预算编制的精准性，将离退休人员年底绩效和基础性绩效列入对个人和家庭补助支出，确保资金使用精准、发挥效益。

（三）加强内部控制，规范资产管理。严格执行固定资产管理制度，定时对固定资产进行清查核实、登记造册，及时更新资产使用状态、责任人信息，建立固定资产卡片，做到账、卡、实相符。

（四）业务和财务部门共编制符合中心实际的目标内容、突出绩效特色、细化量化、便于考核的绩效评价指标,以及覆盖全部预算支出结果绩效评价的规范标准,尽快形成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。

九、部门整体支出绩效自评结果拟应用和公开情况

我中心自收到市财政局《关于做好2024年度市本级预算绩效管理工作的通知》文件后，领导高度重视，按文件要求对2023年度部门项目支出和整体支出开展绩效自评工作，通过比较2023年工作计划与工作实际完成情况，同时结合经费实际支出进行分析，客观、公正地对我中心部门整体支出绩效进行了评价，对绩效评价中遇到的问题及时与市财政局绩效评价科进行了沟通。

预算执行率指标（10分）：全年预算621.19万元，执行数621.19万元，执行率100%，得分10分

数量指标（20分）：全部完成，得分20分

质量指标（20分）：全部完成，得分20分

时效指标（5分）：全部完成，得分5分

成本指标（5分）：全部完成，得分5分

经济效益指标（20分）：全部完成，得分20分

社会效益指标（10分）：全部完成，得分10分。

社会满意度（10分）：社会满意度90%以上，得分10分。

根据《部门整体支出绩效评价指标表》评分，自评得分100分，部门整体支出绩效为“优秀”。总的来说我中心的整体支出绩效工作推进很好，但还有提升的空间。

十、其他需要说明的情况

无其他需要说明的情况。