关于2024年市级决算（草案）和2025年上半年预算执行情况的报告

关于2024年市级决算（草案）和2025年

上半年预算执行情况的报告

——2025年8月27日在常德市第八届人民代表大会

常务委员会第二十八次会议上

市财政局局长  徐荩

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

受市人民政府委托，现向市人大常委会报告2024年市级决算（草案）和2025年上半年预算执行情况，请予审查。

一、2024年市级决算情况

（一）市本级决算情况

1.一般公共预算收支决算情况

一般公共预算收支总体情况。地方一般公共预算收入80.49 亿元，加上上级补助收入、调入资金、上年结转等171.19亿元，收入合计251.68亿元。市本级一般公共预算支出118.67亿元，加上上解上级、补助下级、结转下年支出等133.01亿元，支出合计251.68亿元。

（1）地方一般公共预算收入执行情况。地方一般公共预算收入80.49亿元，为预算的90.94%，比上年决算数减少（增加或减少，下同）3.12亿元、下降（增长或下降，下同）3.73%。其中，税收收入46.98亿元，减少5.36亿元，下降10.24%；非税收入33.51亿元，增加2.24亿元，增长7.16%。地方一般公共预算收入中非税收入占比为41.63%，剔除非税收入中烟厂缴纳的教育费附加和地方教育附加后，非税收入占比为24.52%，收入质量较好。

（2）一般公共预算支出执行情况。一般公共预算支出118.67亿元，占预算的80.27%，减少28.23亿元，下降19.2%，结转下年支出26.22亿元。

另外，预备费安排2.22亿元，实际支出0.55亿元，包括一般公共服务支出、文化旅游体育与传媒支出、援助其他地区支出各0.11亿元，农林水支出0.09亿元，城乡社区支出0.04亿元，国防支出、科技支出、卫生健康支出、交通运输支出、金融支出、灾害防治及应急管理支出以及资源勘探工业信息等支出各0.01亿元，其他支出0.02亿元。剩余1.67亿元平衡预算。

2.政府性基金预算收支决算情况

政府性基金预算收支总体情况。政府性基金预算收入27.27亿元，加上上级补助收入、债务转贷收入、上年结转等219.29亿元，收入合计246.56亿元。政府性基金预算支出56.88亿元，加上上解上级、补助下级、调出资金、结转下年支出等189.68亿元，支出合计246.56亿元。

（1）政府性基金预算收入执行情况。政府性基金预算收入27.27亿元，比预算减少41.53亿元，主要是房地产市场低迷影响土地出让。

（2）政府性基金预算支出执行情况。政府性基金预算支出56.88亿元，比预算减少7.28亿元，主要是土地收入不及预期相应成本性支出减少。

3.国有资本经营预算收支决算情况

国有资本经营预算收入3354万元，加上上级补助收入305万元，收入合计3659万元。国有资本经营预算支出1051万元，加上补助下级、调出资金等2608万元，支出合计3659万元。

4.社会保险基金预算收支情况

社会保险基金预算收入49.22亿元，加上财政补贴收入等34.63亿元，收入合计83.85亿元。社会保险基金预算社会保险待遇支出79.07亿元，加上转移支出等0.52亿元，支出合计79.59亿元。收支相抵后，当年盈余4.26亿元，年末滚存结余60.12亿元。

5.政府债券情况

截至2024年12月31日，地方政府债券余额为543.79亿元，比上年增加122.14亿元。其中，一般债券余额为238.19亿元，增加11.57亿元；专项债券余额为305.6亿元，增加110.57亿元。

2024年新增债券124.47亿元，平均年利率为2.24%，其中专项债券资金112.9亿元全部用于了存量隐性债务化解，一般债券资金用于因PPP整改形成的原新河水系北段综合整治工程PPP项目工程欠款、平台公司历年承担的政府性投资所形成的工程欠款以及教育、农业、政法等领域项目工程欠款。

（二）市辖管理区决算情况

     各管理区决算具体情况详见附件。

（三）财政转移支付资金安排情况

1.上级转移支付情况。2024年，全市上级财政转移支付补助收入共计351.02亿元，剔除增发国债等因素后增加9.99亿元，增长3%，包括返还性收入15.52亿元，一般性转移支付收入270.32亿元，专项转移支付收入65.18亿元。其中，市本级及市辖区上级财政转移支付补助收入共计110.54亿元，增加0.98亿元，增长0.92%，包括返还性收入9.12亿元，一般性转移支付收入82.85亿元，专项转移支付收入18.57亿元。

2.对下转移支付情况。2024年，市财政共下达市辖区财政转移支付资金73.56亿元，剔除增发国债等因素后增加0.37亿元，增长0.52%，其中：返还性收入3.23亿元，一般性转移支付收入40.95亿元，专项转移支付收入29.38亿元。同时，实行省直管县财政管理体制改革后，市财政继续支持省直管县经济社会发展，2024年市财政共补助5.2亿元，比上年减少0.1亿元。

（四）预算执行效果

2024年，面对财政收入完成不及预期、土地收入持续下滑、刚性支出压力持续增大的多重困难叠加局面，财政部门在市委、市政府的正确领导和市人大、市政协监督下，在各部门单位理解支持下，顶压奋进，难中求成，促进了财政平稳运行，为全市经济社会高质量发展提供了坚强保障。

1.凝心聚力保平衡。一是狠抓税收征管。深入开展财源建设税费征管提质增效“十大行动”，全市入库税收25.96亿元，其中，开展司法护税协税行动，追缴欠税6.26亿元。二是大力盘活“三资”。推进公物仓建设，开展全省财政数据资产管理试点工作，充分利用金融工具和市场化手段处置盘活国有“三资”117.99亿元。三是积极争资争项。全市共争取国省资金285.8亿元、专项债券限额258.9亿元、增发国债资金30.7亿元、超长期特别国债13.3亿元。全市地方一般公共预算收入完成192.09亿元。我市获评全省大抓落实财源建设成效明显市州。

2.集中财力促发展。一是落实减税降费政策。全市新增减税降费12亿元，惠及13万户次市场主体；办理留抵退税69户，退税4.1亿元。二是支持产业发展。市本级安排产业扶持资金4.81亿元，重点支持“4+3”产业发展，以及科技创新、招商引资等，特别是全面融入省“金芙蓉基金体系”，推动搭建“2+2+N”100亿基金矩阵，引导金融资源流向实体经济。三是促进卫健事业发展。市本级统筹安排公立医院补助1.16亿元，将基本公共卫生服务配套补助标准提高至94元/人·年。四是支持教育事业发展。拨付上级补助及市本级配套资金16.53亿元，落实上级学生资助资金、生均经费等配套政策，推进城乡义务教育优质均衡发展，促进高等教育及职业教育持续健康发展。五是推进乡村振兴。全市争取农业水利领域增发国债资金24.06亿元，持续提升水利基础设施建设水平；争取农业领域国债高标准农田建设资金4.93亿元，提升了耕地质量和粮食综合生产能力。六是支持常德河街提质发展。市财政统筹安排资金4500万元，全力支持常德河街历史文化街区提质改造和文化遗产保护传承工作，仅2024年国庆长假期间，常德河街共接待游客112.7万人，较上年同期增长204%，《常德财政加大投入力度 支持常德河街更好发展》工作信息被财政部《要情信息》推介。

3.积极稳妥防风险。一是严防债务风险。抢抓国家一揽子增量政策机遇，全市共争取专项债置换隐债限额202.11亿元，超额完成全年化债任务。清理退出融资平台14家；推动降息减债，全市当年降息260笔，全周期节约利息12.04亿元，全市有息债务（含债券、银行贷款、非标等）综合融资成本降至4.08%；积极对接协调金融机构落实“六个一批”缓释政策，全市已累计缓释存量债务180亿元；抢抓国开行“项目贷”政策机遇，市本级平台公司争取19亿元“项目贷”置换存量经营性债务，守住了债务不爆雷的底线。二是兜牢“三保”底线。全市足额安排“三保”支出286.15亿元，动态监控县市区库款变动、库款余额及保障水平等情况，确保“三保”资金及时兑付。三是推进专项整治。深入推进惠农补贴资金和农业保险突出问题整治，完善惠民惠农财政补贴资金“一卡通”阳光审批和发放管理操作规程。配合做好棚改、燃气管道、医保基金等专项整治。

4.积极作为强管理。一是深化零基预算改革。向零基预算改革要“节支”潜力，年初市本级预算压减非必要、非急需、非刚性支出9.19亿元，年末清理收回历年存量资金2.8亿元；规范市直机关单位委托第三方服务事项，项目数量、付费总额较2023年分别下降39.2%、28.6%；制定网络线路服务内容和价格上限标准，推行规模集采，市本级信息化服务类支出减少2690万元，下降39.4%，市财政局获评全省改革攻坚行动表现优异单位。二是开展“绩效管理巩固年”行动。市本级对21个项目（单位）开展重点绩效评价，涉及资金28.43亿元；合理运用绩效评价结果，调减2025年预算约2亿元，市财政局2024年预算绩效管理工作考核排名全省第一。三是加强投资评审管理。市本级完成评审项目392个，评审金额22.33亿元，审减金额3.37亿元，综合审减率15.09%。

二、2025年上半年预算执行情况

（一）一般公共预算。全市地方一般公共预算收入106.82亿元，为预算的55.07%，比上年同期增加（增加或减少，下同）1.56亿元，比上年同期增长（增长或下降，下同）1.48%。其中，税收收入53.87亿元，为预算的53.42%，减少2.11亿元，下降3.77%；非税收入52.95亿元，为预算的56.86%，增加3.67亿元，增长7.45%。全市一般公共预算支出277.16亿元，减少20.29亿元，下降6.82%。

市本级地方一般公共预算收入49.32亿元，为年初预算的60.37%，增加0.16亿元，增长0.33%。其中，税收收入25.6亿元，为年初预算的53.1%，减少1.6亿元，下降5.88%；非税收入23.72亿元，为年初预算的70.83%，增加1.76亿元，增长8.01%。市本级一般公共预算支出56.14亿元，增加3.89亿元，增长7.44%。

（二）政府性基金预算。全市政府性基金预算收入21.01亿元，为年初预算的15.57%；支出56.41亿元（含上级补助、专项债券等转移性收入安排的支出），为年初预算的49.89%。

市本级政府性基金预算收入2.48亿元，为年初预算的6.82%；支出10.8亿元，为年初预算的35.42%。

（三）国有资本经营预算。全市国有资本经营预算收入4272万元，为年初预算的4.63%；支出15016万元，为年初预算的16.95%。

市本级国有资本经营预算收入3342万元，为年初预算的100%；支出997万元，为年初预算的90.88%。

（四）社保基金预算。全市社保基金预算收入99.51亿元，为年初预算的58.8%；支出72.74亿元，为年初预算的46.4%。

市本级社会保险基金预算收入49.27亿元，为年初预算的58.1%；支出36.55亿元，为年初预算的43.9%。

（五）政府债务情况。全市地方政府债券余额1496.61亿元，增加114.45亿元，其中，一般债券余额560.73亿元，增加4.19亿元；专项债券余额935.88亿元，增加110.26亿元。

市本级地方政府债券余额596.57亿元，增加52.78亿元。其中，一般债券余额239.03亿元，增加0.84亿元；专项债券余额357.54亿元，增加51.94亿元。

（六）深化零基预算改革情况。2023年以来，市财政局大力推进零基预算改革，先后提请市委、市政府印发《关于深入贯彻“过紧子”要求进一步加强财政管理的通知》《常德市市级深化零基预算改革实施方案》等文件，重构预算编制体系，推进改革落地见效，相关做法被财政部《要情信息》、省委《湖南工作》和市委《改革简报》推介。

一是把准三个基本原则，让部门预算编制“严”起来。严格以收定支，改变以往以支定收的习惯做法，实事求是预测税收、非税收入、政府性基金收入等各项收入，合理提出财政收入预期目标，坚持量入为出、有保有压、应压尽压编列预算支出，严禁“寅吃卯粮”。严格以零为基，不以往年预算安排为依据，打破“基数+增长”的固化状态，严格按照年度经济社会发展形势、政策规定、决策要求、绩效目标和财力可能等，对预算编制实行逐项审核安排。严格综合预算，统筹上级补助和自有财力、存量资金和新增预算、结转资金和年度预算、财政拨款和单位资金等，落实经费管控压减主体责任。2025年在前两年累计压减非重点非刚性支出15.21亿元的基础上再次压减1.96亿元，市直单位运行经费持续下降，有力确保了财政收支平衡，综合保障重点领域、重大项目支出需要。

二是实行三个全面取消，让部门预算编制“紧”起来。全面取消市本级财政专项，各预算单位原来的事业运行类专项、特定业务性专项，以及切块安排的事业发展类专项等市本级专项一律取消。全面取消基数，打破预算安排和资金分配的基数依赖，所有预算支出均以零为基点，以市委市政府决策部署和事业发展目标为导向，以政府当年可用财力为基础，根据资金实际需求、项目轻重缓急、绩效评价情况统筹核定。全面取消结转，年初收回基本支出、工作性结转结余及结转一年以上的项目支出，年底进一步加大结转结余资金清收力度，市本级安排的各类资金一律不予结转，续建项目建设类资金等确需继续使用的资金，纳入下年度预算统筹安排。

三是建立三项管理机制，让部门预算编制“优”起来。建立预算分序安排机制，按照“三保”支出、地方政府债务还本付息支出、PPP支出责任、市委市政府确定的重点保障事项和其他事业发展支出等分序编制预算。前序支出未足额保障的，不予安排后序支出。建立重点事项清单管理机制，重点事项实行清单化管理，支出预算一年一定，涉及到人的项目，按照相关标准或额度要求据实安排；涉及到事的项目，执行期限最长不超过3年；政策已到期、目标已完成、绩效评价结果较差或不再具备条件的项目，一律清理退出。建立低限运转保障机制，在从紧压减单位总体运行类支出的基础上，确保单位必要的低限运转所需，按照单位正常运转支出内容、政策规定和预算标准等，2024年预算增加单位低限运转保障经费0.92亿元。

今年4月初，市财政局印发《常德市市级深化零基预算改革三项行动实施方案》，推进零基预算改革走深走实。一是实施政策评估行动，通过对财政支出政策、支出项目进行全面梳理和评估，根据政策依据、资金使用绩效等分类予以保留、调整或废止，并实行动态管理和更新。今年进一步清理和规范市直单位委托第三方服务事项，项目个数和付费额度在2024年基础上再压减57%、19.28%。二是实施标准重塑行动，通过对预算项目涉及工作内容、费用标准进行合理量化和重塑，建立标准化、动态化的支出管理体系。目前，正在推进单位物业管理、大型场馆运维、城市公共设施维护等20项支出标准建设，其中园林绿化维护支出标准已初步建立，维护单价由4.75-5.3元/㎡下调至4.3元/㎡，2025年市本级园林绿化维护费同口径压减907万元，并在此基础上将市绿地养护所劳务用工人员从348人压减至65人。三是实行绩效提升行动，通过对重大专项、重要政策、重点领域预算资金实施全方位绩效评估与成本分析，推动财政资金配置向“需求+绩效”转变，实施产业发展专项资金“拨改投”改革，搭建“2+2+N”架构的百亿基金矩阵。力争通过三大行动的实施，着力解决系列深层次矛盾，为2025年预算执行及以后年度预算编制奠定坚实基础。

（七）上半年财政重点工作。今年以来，全市各级财政部门围绕市八届人大四次会议确定的工作任务，聚力深化零基预算改革，努力增收节支，竭力防控风险，为全市经济社会发展提供了有力支撑。

1.着力拓财源夯基础。一是稳定收入基本盘。持续推进财源建设税费征管提质增效十大行动，上半年全市地方一般公共预算收入完成106.82亿元，总量和增幅分别排全省第4位和第7位。二是盘活国有“三资”。上半年全市“三资”盘活入库收益26.34亿元，其中行政事业领域入库13.7亿元，国有企业入库1.25亿元，资源类入库11.39亿元。三是积极争资争项。上半年全市共争取国省补助资金224.23亿元，同比增加17.82亿元，增长8.63%。

2.加力优结构促发展。一是持续坚持过好紧日子。结合深入贯彻中央八项规定精神学习教育，健全党政机关习惯过紧日子长效机制，2025年市直部门“三公经费”预算数较上年下降15.32%。二是聚焦重点产业利长远。克服财力困难，市本级预算安排6.33亿元支持“4+3”产业发展，实施财政资金“拨改投”，支持力度保持只增不减。三是发挥政策效能提消费。组合运用超长期特别国债、专项债、税费优惠等多种政策工具，着力促消费、增后劲。上半年累计拨付消费品以旧换新上级资金4.14亿元，支持汽车以旧换新、家电以旧换新行动。四是畅通财金联动增活力。上半年全市“信补贷”新增放款2.28亿元，平均利率3.65%；市辖区“潇湘财银贷”新增放款1.78亿元，平均利率3.39%。五是落实支持政策惠“中小”。通过落实预留份额、价格扣除优惠、提高预付款比例、采购代理费及专家评审费由采购人支付等政策大力支持中小微企业发展，上半年，全市中小微企业中标成交额10.69亿元，占全市政府采购项目总额的90.59%。

3.致力惠民生增福祉。一是支持实施就业优先战略。上半年全市新增发放创业担保贴息贷款1.68亿元，兑现财政贴息资金810万元。二是支持各项民生政策提标。全市城市低保、农村低保、城市特困人员和农村特困人员生活年保障标准分别提高到740元、5820元、11544元、7566元，集中供养孤儿和社会散居孤儿基本生活费月最低保障标准分别提高到1700元、1200元。三是支持推进乡村振兴。全市争取中央高标准农田建设资金1.41亿元，助力保障粮食安全，同时充分发挥政策性农业信贷担保的纽带作用，截止2025年6月，在保项目1597个，在保金额10.86亿元，相比2024年末在保金额新增1.03亿元。

4.竭力兜底线防风险。一是兜牢兜实基层“三保”。落实“三保”专户资金管理制度，对县市区库款流入流出情况实行监测，分析库款余额变动规律，对于可能出现“三保”特别是工资发放风险的地区及时预警，同步健全完善库款调拨机制，确保基层“三保”不出问题。二是防范化解债务风险。牢牢守住了存量债务不爆雷、重大风险事件不发生的底线；全面推动降息减债，今年以来，全市降息128笔164.4亿元，节约全周期利息8.25亿元；市本级平台公司新增融资合同平均利率3.34%，较上年下降0.38个百分点。三是保障财政资金安全。配合推进9个方面有关中央专项资金的清查整改工作；扎实推进群众身边不正之风和腐败问题专项整治；围绕银行账户管理、会计基础工作、乡镇财政管理等方面开展财政基础管理“强基固本”专项行动，发现和整改了一些问题。

　　从总体情况来看，尽管2024年决算情况运行基本平稳，2025年上半年预算执行情况取得阶段性成效，但同时存在财政收入增长乏力、政府债务包袱加重以及财政“紧平衡”矛盾加剧等问题，完成全年预算目标挑战较大。

三、下一步工作安排

面对严峻复杂的财政收支形势，我们将在市人大及其常委会的指导监督下，强化综合施策，努力保持财政收入稳定，加大各类资金统筹调剂力度，加强支出管理，坚持有保有压，在确保全年财政收支平衡的前提下，切实发挥财政在促发展、惠民生、稳增长、防风险等方面的作用。

（一）发挥财政职能，推动经济发展。充分用好财政政策空间，加强财政资源统筹，强化财政资金保障，促进经济持续回升向好。加力落实各项存量和增量财政政策，尤其是中央出台的一揽子增量政策，统筹使用财政贴息、融资担保、财政补助等政策工具，保持一定支出力度。积极用好增发国债资金，主动向上争取中央预算内投资和超长期特别国债。积极抢抓专项债“自发自审”政策机遇，将经济社会效益明显、群众期盼、早晚要干的项目纳入专项债券发行范围，注重项目真实性和效益性，力争推动一批真项目、好项目上马实施。

（二）坚持厚植财源，夯实保障基础。一是抓重点产业培植。加快构建“4+3”现代化产业体系，全力升级传统产业，壮大新兴产业，促进科技产业融合、“两业融合”和“军民融合”，发展新业态与银发经济。二是抓骨干税源扶强。开展领导结对帮扶重点企业，吸引总部布局；依托涉农企业打造精深加工集群，提升农产品“含税量”。三是抓园区发展提质。推动建设特色“园中园”，完善设施保障，提升承载力；打造“飞地园区”，探索税收共享；以“五好”园区建设推进专业化聚集和技术攻关。四是抓“三资”盘活创新。配合市自然资源局推进全省自然资源资产组合供应试点工作，探索创新各类资产资源盘活方式，提升资产资源转让收益。五是抓信息共享共治。强化税务、司法协作，加强多部门数据共享，建立风险模型。动态监管财源项目库，加强审计、财政、税务成果共享与问题整改。六是抓重点领域攻坚。持续规范成品油税费监管，加强殡葬行业税费治理，清理规范高新技术企业、非营利组织税收优惠资格，加强民办学校资金监管、土地增值税清算、车船税流失治理及欠税追缴。

（三）加强风险管控，筑牢安全底线。一是加强政府债务管控。出台管理办法加强对全市重大政府投资项目的资金来源评估论证和对专项债资金的管理；助力降息减债，确保2025年存量银行贷款年利率市本级不高于4.25%、县市区不高于4.55%。二是做实项目收益归集。将置换债券使用与清偿政府拖欠企业账款、组织财政收入相结合，及时清缴置换企业拖欠的企业所得税等各类税费，切实增强化债能力。三是筑牢兜实“三保”底线。强化“三保”预算执行监管，确保“三保”及时足额兑现落实；落实“三保”资金专户专调机制，加强库款统筹。四是提升财会监督效能。发挥财会监督职能作用，持续推进财政基础管理“强基固本”行动，堵塞制度漏洞，维护财经纪律权威。

（四）深化财政改革，提升预算质效。一是持续深化市级零基预算改革。持续推动政策评估、标准重塑与绩效提升三项行动，在巩固原有改革成果的基础上进一步优化财政支出结构，推动财政资金效益和政府治理效能双提升。二是全面推动园区管理体制改革。按照市委、市政府统一部署，持续推动常德经开区、桃花源管理区体制机制改革，进一步理顺市与园区财政关系，建立健全权责配置更为合理、财力分布相对均衡、基层保障更加有力的财政体制。三是探索完善财政科学管理。认真贯彻落实党的二十届三中全会精神，学习借鉴先进经验，探索推进资产配置预算、财政预算评审等各项财政改革，推动构建更加科学、规范的财政运行管理机制。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，今年财政收入形势更为复杂严峻，收支矛盾较以往进一步凸显。对此，我们将自觉接受市人大常委会的监督，认真落实本次会议审议意见，砥砺前行打好“十四五”收官战，为全市锚定“三个高地”、推进“二次创业”作出财政部门新的更大的贡献。

附件1：市辖管理区2024年决算情况.docx

附件2：2024年决算公开附表.xls