常德市财政事务中心2025年度部门决算公开

目  录

第一部分 常德市财政事务中心单位概况

一、部门职责

二、机构设置及决算单位构成

第二部分 部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、国有资本经营预算收入支出决算情况

十、关于机关运行经费支出说明

十一、一般性支出情况说明

十二、关于政府采购支出说明

十三、关于国有资产占用情况说明

十四、关于2025年度预算绩效管理情况的说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分

常德市财政事务中心单位概况

一、部门职责

第一条 根据《中共常德市委常德市人民政府关于印发〈常德市机构改革实施方案〉的通知》（常办发〔2018〕14号）和《中共常德市委机构编制委员会关于市本级机构改革涉及处级事业单位调整有关事项的通知》（常编发〔2019〕1号），制定本规定。

第二条 常德市财政事务中心（以下简称市财政事务中心）是市财政局管理的副处级公益一类事业单位。

第三条 市财政事务中心贯彻落实党中央、省委、市委关于财政工作的方针政策、决策部署和具体要求，按照市财政局的职责分工开展工作，在履行职责过程中坚持和加强党对财政工作的集中统一领导。主要职责是：

（一）负责为政府非税收入征缴管理及财政票据管理等相关事项提供服务保障。

（二）按职责分工做好非税收入收缴工作，为相关单位落实收支两条线管理等财政财务规章制度提供政策咨询和服务保障。

（三）承担财政票据管理相关事务性工作。

（四）承担注册会计师登记年检、考试服务等相关事务性工作。

（五）配合承担财政行政审批事项的相关事务性工作。

（六）承担市财政局交办的其他事项。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。常德市财政事务中心内设机构包括：本单位内设科室4个，所属事业单位0个。

内设科室分别是：综合部、非税收入部、财政票据部、注册会计师服务部。

所属事业单位分别是：无

（二）决算单位构成。常德市财政事务中心2025年部门决算汇总公开单位构成包括：本单位无所属二、三级预算单位，故2025年部门决算编制范围为常德市财政事务中心本级。

第二部分    部门决算表

第三部分

2025年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2025年度收入、支出总计513.48万元。与上年相比，增加24.85万元，增长5.09%，主要原因是本年基本工资调标和人员变动，人员经费增加。

贯彻落实党政机关习惯过紧日子有关要求，厉行节约办一切事业，严控一般性支出，进一步优化支出结构，持续压降“三公”经费、办公经费、会议培训等行政开支。同时坚持有保有压，优化支出结构，提高资金使用效率，合理保障工资、运转等重点支出，体现在有关支出科目中。

二、收入决算情况说明

2025年度收入合计513.48万元，其中：财政拨款收入513.48万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2025年度支出合计513.48万元，其中：基本支出482.15万元，占93.90%；项目支出31.34万元，占6.10%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2025年度财政拨款收入、支出总计513.48万元。与上年相比，增加24.85万元，增长5.09%，主要原因是本年基本工资调标和人员变动，人员经费增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2025年度一般公共预算财政拨款支出513.48万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，一般公共预算财政拨款支出增加24.85万元，增长5.09%，主要原因是本年基本工资调标和人员变动，人员经费增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2025年度一般公共预算财政拨款支出513.48万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出386.03万元，占75.18%；社会保障和就业（类）支出98.64万元，占19.21%；住房保障（类）支出28.82万元，占5.61%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2025年度一般公共预算财政拨款支出年初预算数为491.34万元，支出决算数为513.48万元，完成年初预算的104.51%，其中：

1、一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。

年初预算为365.27万元，支出决算为354.69万元，完成年初预算的97.10%，决算数小于年初预算数的主要原因是：本年基本工资调标及人员变动等的影响。

2、一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为31.34万元，由于年初预算数为零无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：填报口径的影响。

3、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。

年初预算为42.09万元，支出决算为49.10万元，完成年初预算的116.65%，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加的老干补贴。

4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为36.27万元，支出决算为35.33万元，完成年初预算的97.41%，决算数小于年初预算数的主要原因是：此项支出由预算一体化系统自动测算，测算数高于实际支出。

5、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。

年初预算为19.58万元，支出决算为14.21万元，完成年初预算的72.57%，决算数小于年初预算数的主要原因是：此项支出由预算一体化系统自动测算，测算数高于实际支出。

6、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为28.15万元，支出决算为28.82万元，完成年初预算的102.38%，与预算基本持平。

按照支出功能分类，一般公共服务支出方面的支出规模较大，主要是：行政运行，2025年度决算数为354.69万元，占财政拨款支出总额的69.08%，主要用于工资福利支出、公用经费支出等方面。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2025年度一般公共预算财政拨款基本支出482.15万元，其中：

人员经费419.66万元，占基本支出的87.04%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、退休费等。

公用经费62.49万元，占基本支出的12.96%，主要包括办公费、邮电费、差旅费、维修（护）费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2025年度“三公”经费财政拨款支出预算为1万元，支出决算为0万元；与上年相比减少0.10万元，降低100%。决算数小于预算数的主要原因是本年未发生公务接待。决算数小于上年数的主要原因是本年未发生公务接待。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，与上年相比增加（减少）0万元，由于上年数为零无法计算百分比。2025年度安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，与上年相比增加（减少）0万元，由于上年数为零无法计算百分比。其中：公务用车购置费支出为0万元，常德市财政事务中心更新公务用车0辆。公务用车运行维护费支出为0万元。截止2025年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.公务接待费支出预算为1万元，支出决算为0万元；与上年相比减少0.10万元，降低100%。决算数小于预算数的主要原因是本年未发生公务接待。决算数小于上年数的主要原因是本年未发生公务接待。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

本单位无政府性基金预算收支。

九、国有资本经营预算收入支出决算情况

本单位无国有资本经营预算收支。

十、关于机关运行经费支出说明

本部门2025年度机关运行经费支出62.49万元，比年初预算数减少11.90万元，降低16.00%。主要原因是：厉行节约公用经费开支减少。

十一、一般性支出情况说明

2025年本单位开支会议费0万元；开支培训费0万元；开支节庆、晚会、论坛、赛事等0万元。

十二、关于政府采购支出说明

本部门2025年度政府采购支出总额0.31万元，其中：政府采购货物支出0.31万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0.31万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额0.31万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十三、关于国有资产占用情况说明

截至2025年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十四、关于2025年度预算绩效情况的说明

（一）绩效评价工作开展情况。绩效自评开展情况。组织对2025年度本部门（单位）整体支出开展绩效自评，涉及项目1个，共涉及资金31.34万元。其中，一般公共预算项目1 个31.34万元，占一般公共预算支出总额的6.10%；政府性基金预算项目0个0万元，由于政府性基金预算支出总额为零无法计算百分比；国有资本经营预算项目0个0万元，由于国有资本经营预算支出总额为零无法计算百分比；社会保险基金预算项目0个0万元，由于社会保险基金预算支出总额为零无法计算百分比。

（二）绩效评价结果。绩效自评结果。2025年度本部门（单位）整体支出全年预算数572.15万元，执行数513.48万元，完成预算的89.75%，绩效自评得分99分，评价等级为“优”。绩效目标完成情况：一是非税征收成效显著，收入规模稳步增长；二是规范项目管理，科学预算编审；三是强化“以票管收”，全面保障用票需求；四是优化票据管理服务，夯实电子化改革基础。发现的主要问题及原因：一是财务业务水平还需提升；二是绩效目标的精细化管理水平有待深化。下一步改进措施：一是加强培训学习；二是提升绩效目标设置科学性。

（三）评价结果应用情况。根据2025年度支出情况及相关政策调整2026年度公用经费预算金额的具体细项，减少支出执行率偏差较大的经济科目预算金额，继续提高预算编制的准确性；加强绩效目标管理能力，设置更加合理的绩效目标；及时把握支出进度，提升预算执行率。

第四部分    名词解释

一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。

二、项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。

三、“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

四、机关运行经费：行政单位和参照公务员法管理事业单位财政拨款基本支出中公用经费支出。

五、财政事务：反映财政事务方面的支出。包括行政运行、一般行政管理事务、机关服务、预算改革业务、财政国库业务、财政监察、信息化建设、财政委托业务支出、事业运行和其他财政事务支出。

第五部分   附 件

2025年度常德市财政事务中心部门整体支出

绩效自评报告

一、部门（单位）基本情况

（一）机构、人员构成

市财政事务中心是一级独立预算单位，为市财政局管理的副处级事业单位，下设科室4个，2025年编制数为20人，实有在编在职19人，另有临聘人员2人。

（二）单位主要职责

第一条 根据《中共常德市委常德市人民政府关于印发〈常德市机构改革实施方案〉的通知》（常办发〔2018〕14号）和《中共常德市委机构编制委员会关于市本级机构改革涉及处级事业单位调整有关事项的通知》（常编发〔2019〕1号），制定本规定。

第二条 常德市财政事务中心（以下简称市财政事务中心）是市财政局管理的副处级公益一类事业单位。

第三条 市财政事务中心贯彻落实党中央、省委、市委关于财政工作的方针政策、决策部署和具体要求，按照市财政局的职责分工开展工作，在履行职责过程中坚持和加强党对财政工作的集中统一领导。主要职责是：

1.负责为政府非税收入征缴管理及财政票据管理等相关事项提供服务保障。

2.按职责分工做好非税收入收缴工作，为相关单位落实收支两条线管理等财政财务规章制度提供政策咨询和服务保障。

3.承担财政票据管理相关事务性工作。

4.承担注册会计师登记年检、考试服务等相关事务性工作。

5.配合承担财政行政审批事项的相关事务性工作。

6.承担市财政局交办的其他事项。

（三）单位财务情况

市财政事务中心2025年决算收入为513.48万元，其中一般公共预算财政拨款513.48万元；决算支出为513.48万元，其中，基本支出482.15万元，项目支出31.34万元。截至2025年年底，中心净资产为7.82万元。

（四）部门绩效目标

1.部门绩效总目标

市财政事务中心贯彻落实中央、省、市人民政府及其财政部门有关非税收入征收管理的法律、法规、规章和制度，做到依法征收，应收尽收；全力服务市委市政府中心工作，优化经济发展环境，督促相关单位依法依规搞好非税收入执收工作，强化非税收入征收，提升非税收入整体效益，搞好上级交办的其它工作任务。

2. 2025年度部门绩效目标

市财政事务中心全年完成市本级行政事业性收费和政府性基金项目公示次数1次、涉及数量40项以上，市本级非税收入收缴系统服务单位数量85家以上；市本级非税收入入库额26.8亿元以上，完成污水处理费直征收入额4000万元以上；提升非税收入征收服务水平，服务单位满意度90%以上；党建工作考核合格率100%。

二、一般公共预算支出情况

（一）基本支出情况

2025年基本支出为482.15万元。其中，人员经费419.66万元，较上年增加50.25万元，增加13.60%，主要是因为2025年基本工资调标与人员变动；公用经费62.49万元，较上年增加了6.60万元，增加了11.81%，主要是因为乡村振兴后盾单位支持资金较上年增加。

（二）项目支出情况

2025年项目支出为31.34万元，较上年减少32.00万元，减少50.53%，主要是因政策原因2025年无市本级票据工本费项目支出。

三、政府性基金预算支出情况

本单位无政府性基金预算支出。

四、国有资本经营预算支出情况

本单位无国有资本经营预算支出。

五、社会保险基金预算支出情况

本单位无社会保险基金预算支出。

六、部门整体支出绩效情况

2025年，围绕全市高质量发展大局，严格落实市委、市政府和市财政局的决策部署，锚定工作目标，锐意进取、务实创新，统筹推进各项工作精准落地、稳步提质，保障中心发展行稳致远。

非税征收成效显著，收入规模稳步增长。2025年，我市非税收入征管工作秉持“规范高效、应收尽收”原则，取得扎实成效。全市非税收入总量达225.81亿元，较上年同比增长15.15%。市本级非税收入保持平稳运行，总量达62.78亿元，同比增长2.73%。直接征收各项收入共计15492.27万元，具体业务推进有序，其中办理国企独生子女父母奖励金62笔，涉及金额243万元；征收城市污水处理费7293.52万元；收缴国企利润收入2011.16万元。市政务中心基本建设一体化收费窗口高效运转，累计征收城市基础设施配套费2153.40万元、城市道路占用及挖掘修复费161.85万元、农民社会保障金3574.7万元、经济适用房补缴报建规费54.64万元。

规范项目管理，科学预算编审。一是精细清理公示项目，严格规范挂接审批，通过系统梳理、严格审核，完成市本级非税收入项目专项清理，最终确定并对外公示项目57项，涉及26家行政事业单位（不含学校），其中行政事业性收费51项、政府性基金6项，相关信息已通过常德市财政局官网公开，主动接受社会监督；同时严格遵循既定流程，对执收单位提交的项目挂接申请开展规范审核，全年累计完成 12批次收费项目挂接工作，确保挂接合法合规、精准无误。二是聚焦预算编审科学前瞻，保障资源合理配置，紧扣2026年部门预算编制工作要求，立足非税收入预算单位前两年收入实绩，充分考量政策调整、实际征管等关键因素，结合非税收入执收成本重新核定结果，科学研究提出2026年非税收入预算编审建议，为非税征管工作前瞻谋划、科学推进、平稳运行提供坚实支撑，进一步夯实财政资源合理配置基础。

强化“以票管收”，全面保障用票需求。一是以“全程管控、规范高效”为导向，通过精准核对与动态跟踪，全面加强财政票据资金清缴工作，确保财政票据资金及时足额入库。全力做好一般缴款书清理工作，累计清理2023年度电子一般缴款书832份，上缴财政资金175.03万元；清理2024年度电子一般缴款书17429份，上缴资金1558.54万元。通过逐笔核对票据信息、动态跟踪资金流向，构建起财政电子票据开具、核销与资金入库的全流程闭环管理体系，有效杜绝资金滞留、漏缴等问题。二是围绕“按需供应、保障到位”原则，科学统筹电子与纸质票据管理，高效落实票据计划上报与发放工作，精准满足各层级、各类型用票单位需求。不仅高质量完成2025年下半年及2026年上半年全市财政电子票据计划汇总上报工作，累计上报3870万份（其中县市区2522万份、市直用票单位1348万份）；还顺利完成2024年代收财政票据工本费清缴结算，实现68.46万元资金足额入库，为后续票据足额供应奠定坚实基础。同时，高效推进全市财政纸质票据发放工作，累计发放村级收款收据、往来结算收据两类纸质票据4720本，有效填补电子票据应用空白，保障村级收费结算业务平稳有序开展。

优化票据管理服务，夯实电子化改革基础。严格落实 “分次限量、核旧领新” 管理原则，精准优化用票单位服务质效。围绕新增用票单位准入备案与存量单位业务办理需求，全年为36家新增用票单位（含 23家行政事业单位、13家社会团体）办理湖南非税收缴管理系统开户登记，完成98笔往来票据项目挂接业务。在票据领用环节，根据用票单位业务量科学核定票据基量，避免票据囤积；在票据核销环节，严格核验旧票使用情况，细致核对票据开具金额、冲红份数、结余数量等关键信息，确保票款一致、账实相符，切实保障财政票据使用全流程合规有序。

七、存在的问题及原因分析

1.财务业务水平还需提升。财务人员对预算、决算编制等方面的工作经验不足，理解不深，在预算编制时对功能科目和经济分类科目的设置还需更加准确。

2.绩效目标的精细化管理水平有待深化。因对于绩效目标设置的理解不够深入，部分指标值的设定未能充分结合年度最新预期进行科学测算，需要更加科学、合理的设置指标值。

八、下一步改进措施

1.加强培训学习。积极参加财务、绩效管理等业务培训，提升业务能力水平；在业务操作过程中加强对会计、绩效管理等文件制度方面的自学，加深业务理解，熟悉相关操作规程，根据文件、制度、政策等变化及时进行调整。

2.提升绩效目标设置科学性。在预算设置绩效指标时，加强与业务科室的沟通，强化历史数据对标，结合年度最新业务预期，更加科学的设置绩效目标，细化量化指标。同步加强业务科室的绩效管理能力，提升绩效意识。

九、部门整体支出绩效自评结果拟应用和公开情况

按照《常德市财政局关于印发<2026-2028年市本级预算绩效评价三年行动方案>的通知》（常财办发〔2026〕20号）文件要求，我中心对2025年度部门整体支出进行绩效自评，《2025年度部门整体支出绩效自评表》评分总分为99分。总体来说，我中心各项工作稳步推进，严格控制支出的标准和范围，各项支出使用指标更加规范、合理，绩效目标完成度较好，部门整体支出绩效评价优。在以后的工作中将继续提高预算编制的准确性，加强绩效目标管理能力，设置更加合理的绩效目标，提高预算执行率。

绩效评价结果按要求公开。

十、其他需要说明的情况

无其他需要说明的情况。