关于2019年市级决算（草案）的报告
目 录
第一部分 市级财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
（二）政府性基金收支决算情况
（三）国有资本经营预算收支情况
（四）社会保险基金预算收支情况
第二部分 预算收入超收的安排情况
第三部分 重点支出完成情况及主要支出政策
（一）支持经济发展支出
（二）教育支出
（三）社会保障和就业支出
（四）卫生健康支出
（五）农林水支出
第四部分 财政转移支付资金安排情况
（一）省对市转移支付情况
（二）市对下转移支付情况
第五部分 政府债券情况
第六部分 市人大常委会决定、决议、审议意见、评议意见落实情况
第七部分 市级决算（草案）公开附表
关于2019年市级决算（草案）的报告
——2020年6月23日在常德市第七届人民代表大会
常务委员会第三十一次会议上
市财政局局长 杨天生
主任、各位副主任、秘书长、各位委员:
我受市人民政府委托，向市七届人大常委会第三十一次会议报告2019年市级决算（草案），请予审议。
一、市级财政决算情况
2019年，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大精神，紧紧围绕市七届人大三次会议确定的各项财税工作任务，坚定实施开放强市产业立市战略，着力支持打好“三大攻坚战”，发展质量和效益进一步提高，风险管控稳步推进，市级财政决算情况总体较好。
（一）一般公共预算收支决算情况
1.一般公共预算收入执行情况。市七届人大三次会议审议通过的2019年市级地方财政收入预算为77.51亿元，比2018年下降6.52%（增长或下降，下同），其中：税收收入53.21亿元，非税收入24.3亿元。市七届人大常委会第二十五次会议调增市级地方财政收入预算3亿元，调整后的市级地方财政收入预算为80.51亿元。实际执行情况是，市级地方财政收入完成84.36亿元，比调整预算增加3.85亿元，比2018年增加1.44亿元（增加或减少，下同），增长1.74%。其中：税收收入完成52.07亿元，增加1.99亿元，增长3.97%；非税收入完成32.29亿元，减少0.55亿元，下降1.67%。地方财政收入中非税收入占比为38.28%，比2018年下降1.32个百分点；剔除非税收入中烟厂缴纳的教育费附加和地方教育附加后，地方财政收入中非税收入占比为23.74%，收入质量较好。
主要收入项目具体完成情况如下：
增值税8.9亿元，增长3.01%；
企业所得税3.47亿元，增长10.16%；
城市维护建设税24.53亿元，增长2.17%；
土地增值税4.1亿元，下降6.61%；
契税6.6亿元，增长31.74%；
教育费附加10.5亿元，增长2.14%；
地方教育附加7亿元，增长2.19%；
行政事业性收费2.18亿元，下降1.36%；
罚没收入4.56亿元，下降38.63%，主要是2018年入库了较大金额的一次性大要案罚没收入，2019年入库金额相比大幅降低；
国有资源有偿使用收入3.63亿元，增长55.13%，主要是加大了国有资产处置收入清算入库力度以及国有资产出租力度。
2.一般公共预算支出执行情况。市七届人大三次会议审议通过的2019年市级一般公共预算支出预算为119.86亿元（不含非固定性专项转移支付），市七届人大常委会第二十五次会议调增了7.62亿元，加上上级财政追加转移支付，减去上解上级以及补助下级支出等，调整后的支出预算为135.32亿元。实际执行情况是，市级一般公共预算支出完成129.76亿元，占调整预算的95.89%，增加8.47亿元，增长6.98%，结转下年支出5.56亿元。
主要支出项目具体完成情况如下：
一般公共服务支出13.4亿元，增长7.03%；
公共安全支出10.1亿元，增长4.34%；
教育支出13.24亿元，增长8.26%；
社会保障和就业支出21.95亿元，增长7.02%；
卫生健康支出3.73亿元，增长9.38%；
城乡社区支出22.22亿元，增长0.23%；
节能环保支出5.08亿元，增长13.65%；
农林水支出5.76亿元，增长5.69%；
交通运输支出12.46亿元，增长19.46%，主要是高铁建设支出增加；
住房保障支出3.36亿元，下降4.55%，主要是棚户区改造支出减少。
另外，市级预备费安排1.96亿元，全部用于突发事件处置，中央、省、市年中新出台的增支政策等年初难以预见的开支。
3.一般公共预算平衡情况。市级地方财政收入84.36亿元，加上上级补助收入、调入资金、上年结转等149.57亿元，收入合计233.93亿元。市级预算支出129.76亿元，加上上解上级、补助下级、结转下年支出等104.17亿元，支出合计233.93亿元，收支平衡。
（二）政府性基金收支决算情况
1.政府性基金预算收入执行情况。市七届人大三次会议审议通过的2019年市级政府性基金预算收入预算为62.58亿元，市七届人大常委会第二十五次会议调增了20亿元（主要是根据国有土地使用权出让收支管理的有关规定，调整国土收入缴库方式，由净收益缴库调整为收入全额缴库），调整后的市级政府性基金预算收入预算为82.58亿元。实际执行情况是，市级政府性基金预算收入完成93.69亿元，比调整预算增加11.11亿元。
2.政府性基金预算支出执行情况。市七届人大三次会议审议通过的2019年市级政府性基金预算支出预算为51.5亿元，市七届人大常委会第二十五次会议调增了20亿元，加上上级财政追加转移支付、上年结转等，减去上解上级以及补助下级支出等，调整后的支出预算为75.4亿元。实际执行情况是，市级政府性基金预算支出完成52.53亿元，结转下年支出22.87亿元，主要是根据上级有关规定，将国土出让收入全额纳入政府性基金预算管理，部分国土出让成本因暂未结算没有支出。
3.政府性基金预算平衡情况。市级政府性基金预算收入93.69亿元，加上上级补助收入、债务转贷收入、上年结转等39.11亿元，收入合计132.8亿元。市级政府性基金预算支出52.53亿元，加上上解上级、补助下级、调出资金、结转下年支出等80.27亿元，支出合计132.8亿元，收支平衡。
（三）国有资本经营预算收支情况
市级国有资本经营预算收入3135万元，加上上年结转12万元，收入合计3147万元。市级国有资本经营预算支出807万元，加上上解上级、调出资金等2309万元，结转下年支出31万元，支出合计3147万元，收支平衡。
（四）社会保险基金预算收支情况
市级社会保险基金预算收入14.27亿元，加上上级补助收入等0.07亿元，收入合计14.34亿元。市级社会保险基金预算支出12.61亿元，加上上解上级、补助下级支出等0.05亿元，支出合计12.66亿元。收支相抵后，当年结余1.68亿元，年末滚存结余13.28亿元。
二、预算收入超收的安排情况
（一）一般公共预算超收3.85亿元，安排非税收入超收相应成本性支出等2.8亿元，余下的1.05亿元用于补充预算稳定调节基金。
（二）政府性基金预算超收11.11亿元，其中：城市基础设施配套费超收1.63亿元，污水处理费超收0.2亿元，按规定安排用于城市基础设施建设和污水处理支出；国土出让收入超收9.28亿元，全部为应全额纳入金库管理的国土出让收入成本，暂未列支，待结算后列支。
三、重点支出完成情况及主要支出政策
（一）支持经济发展支出。一是加大产业扶持力度。市财政2019年安排产业发展类专项资金13亿多元，促进园区、开放型经济、交通、航线发展，支持工业、文旅、信息、金融等产业发展。二是坚决落实减税降费政策，全年为企业新增减税减费10亿元以上。三是帮助缓解融资难题。支持政策性担保机构降低费率、创新服务，财鑫金控集团全年为创业主体提供担保、小贷等融资服务1043户次，涉及金额131亿元；支持新发放工业过桥资金2.5亿元；支持湖南农担湘北分公司新发放担保贷款4.71亿元；大力推进政府采购合同融资，新增中小微企业融资额度0.7亿元。
（二）教育支出。市级教育支出完成13.24亿元，增长8.26%。一是支持“消除大班额”行动，安排资金2.47亿元，用于荷花中学建设、市直学校改扩建、市辖区新建义务制学校配套等。二是支持发展学前教育，安排资金1亿元用于市一幼分园建设、市城区普惠性幼儿园奖补等。三是支持发展职业教育，安排资金3.92亿元，支持常德财经机电职业技术学院（筹）建设、常德职业技术学院等职业院校提质改造等。四是落实教育助学政策，安排拨付资金0.43亿元，落实市级及市辖区学校的高中助学金、中职助学金、中职学校免学费、学前教育助学金、高校奖助学金等政策。
（三）社会保障和就业支出。市级社会保障和就业支出完成21.95亿元，增长7.02%。一是加大对社会保险基金的投入，全年争取及安排补助资金11.62亿元，确保了养老、医疗、失业和工伤保险待遇的按时足额兑现，企业职工退休养老金实现“十五连增”。二是安排拨付行政事业单位离退休经费6.79亿元，落实了行政事业单位离退休人员养老金提标政策。三是安排拨付就业资金0.51亿元，重点用于社会保险补贴、职业技能培训补贴、公益性岗位补贴、就业服务补助、高技能人才培养补助、求职创业补贴等就业补贴政策，促进了创业带动就业。四是争取及安排配套资金1.43亿元，推进城乡低保的扩面提标，落实义务兵家属优待、退役安置、孤儿生活费、特困人员供养、临时困难救助、残疾人帮扶等民生政策。
（四）卫生健康支出。市级卫生健康支出完成3.73亿元，增长9.38%。一是争取及安排公共卫生项目支出1.33亿元，重点用于疾病预防控制能力建设及项目实施。二是争取及安排公立医院专项补助1.35亿元，重点支持市第一人民医院、市第一中医医院能力提升建设。三是安排拨付计划生育支出0.28亿元，主要用于计划生育家庭奖励、计划生育免费基本技术服务、人口和计划生育统计及抽样调查等。
（五）农林水支出。市级农林水支出完成5.76亿元，增长5.69%。主要是争取及安排现代农业及基础设施建设资金4.8亿元，支持推进脱贫攻坚、美丽乡村、农业产业化、秋冬水利建设和自然村通水泥路建设等，持续改善农村生产生活条件。
四、财政转移支付资金安排情况
2010年省直管县财政管理体制改革以来，市与“省直管县”在财政体制上相互独立，因此，省对我市的转移支付资金分为省对市及市辖区的转移支付资金和省对县市的转移支付资金两个部分，两块资金相互独立，平行下达，市里不能进行调剂。
（一）省对市转移支付情况
2019年，全市上级财政转移支付补助收入共计333.74亿元，比上年增加23.1亿元，增长7.44%，其中：返还性收入15.51亿元，一般性转移支付收入247.09亿元，专项转移支付收入71.14亿元。
2019年，市及市辖区上级财政转移支付补助收入共计91.99亿元，比上年增加8.9亿元，增长10.71%，其中：返还性收入9.11亿元，一般性转移支付收入67.65亿元，专项转移支付收入15.23亿元。
（二）市对下转移支付情况
同样，市级财政对下转移支付也分为两个部分，一是对市辖区的转移支付，二是对所属“省直管县”的转移支付。
1.对市辖区的转移支付情况。2019年，市财政共下达市辖区财政转移支付资金83.29亿元，其中：返还性收入3.22亿元，一般性转移支付收入40.25亿元，专项转移支付收入39.82亿元。
2.对“省直管县”的转移支付情况。实行省直管县财政管理体制后，按照市委、市政府确定的对县市支持力度不减的总要求和转变调整支持方式的总原则，市财政继续大力支持所辖省直管县市经济社会发展。2019年市财政补助所辖“省直管县市”10.73亿元，比2018年增加2.36亿元，比省直管县前的2009年增加8.02亿元。
五、政府债券情况
截至2019年12月31日，市本级地方政府债券余额为269.88亿元，其中一般债券余额为210.49亿元，专项债券余额为59.39亿元。
2019年市本级由省里代发新增债券13.91亿元，平均年利率为3.54%，缓解了公益性项目建设资金需要。
六、市人大常委会决定、决议、审议意见、评议意见落实情况
2019年，我们进一步强化预算法治意识，认真贯彻落实市人大常委会审议意见，在促进经济社会平稳健康发展中发挥了重要作用。
（一）《关于实施河（湖）长制工作情况报告的审议意见》落实情况。审议意见要求把河道巡查、保洁、联合执法等工作经费纳入各级财政预算。落实情况是：市财政2020年预算安排河（湖）长制专项资金500万元，对巡河巡湖、河湖保洁治理、河湖“四乱”整治等工作进行奖补，有力保障和促进了河（湖）长制工作。
（二）《关于2018年度企业国有资产管理情况报告的审议意见》落实情况。审议意见要求逐步将国有企业全部纳入国有资本经营预算编制范围，按照全省深化国有企业改革会议精神，提高国有资本收益上缴公共财政的比例，到2020年提高到30%。落实情况是：纳入市级2020年国有资本经营预算的一级国有及国有控股企业（含企业化管理事业单位）共33家，比上年增加5家，基本实现全覆盖。考虑到减税降费等因素影响，2020年国有资本经营预算收入比2019年略有下降，共计安排收入2868万元，国有资本收益上缴公共财政的比例达到30%，其中调入一般公共预算860万元，调入比例达到30%。
（三）《关于市城区小学和幼儿园规划建设情况报告的审议意见》落实情况。审议意见要求对照“2020年公办幼儿园和普惠性民办幼儿园在园幼儿占比达到80%”的目标要求，加大向社会力量购买学前教育服务的力度，逐步提高对市城区普惠性民办幼儿园的奖补标准。落实情况是：市财政2020年预算安排学前教育发展资金0.7亿元，重点用于市一幼分园建设，市城区公办幼儿园建设配套及普惠性民办幼儿园奖补等；建立普惠性民办幼儿园生均经费奖补机制，按800元/人的标准对市城区普惠性民办幼儿园进行奖励补助，预计市城区今年可实现公办幼儿园和普惠性民办幼儿园在园幼儿占比达到80%的目标。
（四）《关于居家和社区养老服务工作情况报告的审议意见》落实情况。审议意见要求加大财政资金投入，强化居家和社区养老服务设施建设和运营资金保障，市县两级政府要将居家和社区养老服务机构的运营补贴纳入财政预算。落实情况是：市财政2020年安排社会养老服务机构奖补资金650万元，将统筹用于各类养老服务机构的奖励补助。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员，总的来看，2019年市级财政决算情况虽然较好，但还存在一些需要解决的问题，审计报告也指出了不足，对此，我们将高度重视，严肃整改，努力提升财政预算管理水平。一是完善预算编制，强化预算刚性。完善国有资本经营预算编制，扩大国有资本经营预算覆盖范围，加大统筹调入一般公共预算用于民生支出力度。强化收入征收责任，会同市自然资源和规划局等相关部门，加快闲置土地清理，强化收入行政追缴、司法追缴措施，确保土地出让收入及时入库。加快预算执行，严格执行“上级指标限时下达、本级支出序时均衡、项目支出进度同步”的要求，加大支出考核通报力度，提高预算执行率。二是强力推进改革，加强绩效管理。深化财政预算执行动态监控改革，完善监控机制，不断提升资金使用合规性、合法性。推进电子财政改革，整合财政资金管理系统，搭建信息平台，实现信息共享互查，不断提高科学高效理财水平。强化资金管理，对预算单位超期结转、结余资金一律清零，收回财政统筹使用，对预算单位无正当理由开设的专户一律撤销，不符合保留要求的资金，一律收缴预算统筹安排。深化投资评审改革，严格执行评审标准操作规范，改革初、复审机制，不断提升评审质量。
今年面临疫情和经贸形势的不确定性，保持地方财政收入增长的难度极大，我们将坚定信心、深化改革、积极发挥财政职能作用，坚决贯彻落实过“紧日子”的要求，切实做到“六个严禁”，全力支持保障“六稳”“六保”，为深入推进开放强市产业立市战略作出新的更大的贡献。
湘公网安备43070202000669号
