为防范财政国库资金管理风险，市财政局以落实内控机制为抓手，着力防控国库资金管理中的廉政风险，坚持强化财政资金账户管理、资金存放管理、资金使用管理，取得了较好工作成效。

一、强化财政资金账户管理。一是清理整治单位银行账户。对预算单位现有银行账户进行甄别、清理，对没有资金的“空户”、一年以上没有发生收支业务的“僵尸户”及同一性质资金“多头开户”的一律撤并。在前期自查、数据核对的基础上，市财政局拟对8家账户多、资金量大、存续期长的预算单位进行重点监督检查，检查近3年账户资金收支和财务管理等情况。二是严格单位银行账户开设。预算单位新设账户，一律由市财政、市人民银行联合审批。通过加强账户管理，有效防止“库款搬家”、“私设小金库”等违纪行为发生。

二、强化财政资金存放管理。一是制定《市本级银行业金融机构相关业务考核办法》，从贷款发放情况、代理财政业务、税收缴纳、支持防范化解政府性债务风险等方面细化考核，考核结果作为银行业金融机构代理财政业务资格、财政性资金存放的重要依据。二是严格执行《市本级财政专户资金定期存放管理办法》，建立商业银行廉政承诺书制度，要求不得向资金存放主体相关人员输送任何利益，不得将资金存放与相关人员在本行亲属及特定关系人的业绩、收入挂钩；对拒绝出具廉政承诺书、未遵守廉政承诺的商业银行，市财政局立即收回存放资金，并取消该银行3年存放资格。三是国库资金存放方案提前向驻局纪检监察组报告备案，所有资金存放均需经财政部门、人民银行严格复核，确保资金安全，杜绝廉洁风险。

三、强化财政资金使用管理。一是加强内部控制管理。挑选品行端正、素质过硬的人员到资金管理岗位工作，对与拟办理的资金业务存在相关利益的人员实行回避；严格落实不相容职务相分离制度，资金核算严格实行会计、出纳分设，印鉴分开保管，操作密码由2人以上保管并不定期进行更改，全面禁止资金收支行为由一人独立完成。二是严格落实对账制度。坚持定期和不定期对账，资金管理业务科室与国库对账，财政与银行对账，财政与预算单位对账，确保财政资金账实相符、账表相符。三是加强资金日常使用监管。在国库集中支付系统中重新开发预算执行动态监控系统，通过设置一系列预警指标，对预算单位资金支付实行全程监控，凡是不符合要求的支付行为系统将实行预警或直接止付，确保财政资金支付安全。

来源：机关党委 国库科

审核：陈成