为强化财政支出绩效管理，促进财政资金使用的科学化、合理化和精细化，根据《常德市财政局关于印发2016年市本级财政资金绩效管理目标任务的通知》（常财办发〔2016〕8号）的文件精神，市财政局委托湖南澧源会计师事务所对2015年常德市公安局禁毒经费专项资金进行绩效评价，现将有关情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目概况

禁毒办作为常设机构设于常德市公安局禁毒支队，由禁毒支队承担禁毒办日常工作，主要工作职责是掌握全市毒品犯罪活动动态，研究制定预防、打击对策；组织、指导毒品犯罪案件的侦查，直接侦办毒品大要案件；组织、指导全市禁毒预防教育工作；对精麻药品、易制毒化学品进行管制等。（被评单位基本情况见附件1）

常德市人民政府常务会议纪要第33次会议中关于贯彻落实2015年全省禁毒工作会议精神，明确由财政部门按照相关规定要求落实社区戒毒（康复）工作经费，适当增加禁毒工作专项经费。《常德市财政局关于批复2015年市直部门预算的通知》（常财办发〔2015〕9号）文件批准拨付2015年禁毒经费250万元。2015年禁毒专项经费主要用于大要案侦破、禁毒宣传、社区戒毒、社区康复等九个方面。（禁毒经费预算情况表见附件2）

（二）项目绩效目标

1. 项目绩效总目标

全面推进我市禁毒专项斗争，不断普及全民禁毒预防教育，着力改善禁毒基层基础，全力提升禁毒能力和水平，全方位、多手段遏制我市毒情的发展。

2.  2015年项目绩效目标

全力打击涉毒犯罪，完成全省年度目标任务，侦破省督及部督毒品目标案件多起，加强收戒；组织大型宣传活动2次，组织开展禁毒宣传月活动，一年20次左右，抓实“627”青少年预防教育宣传，社会公众或服务满意度95%以上。

二、项目单位绩效报告情况

市公安局禁毒办对2015年禁毒经费项目进行了绩效自评，对项目概况、项目目标、绩效情况进行了说明，自行评价得分98.5分。

三、绩效评价指标分析情况

（一）项目资金情况

1. 资金到位情况

禁毒经费为审核拨付专项经费，部门预算经人代会审查批准。2015年常德市禁毒经费预算拨付250万元，其中：市财政局拨付给常德市公安局禁毒办共计147.72万元，分三次拨付，分别为2015年4月16日拨付金额10万元，2015年5月15日拨付金额62.72万元，2015年9月15日拨付金额75万元；另外由市财政局直接拨付到禁毒工作相关单位的资金93.97万元，按照禁毒经费3%的比例提取帮困资金7.5万元。实际共拨付249.19万元。（由市财政局直接拨付到禁毒办以外单位资金明细见附件3）

2. 资金管理及使用情况

2015年市公安局禁毒经费共使用168万元。主要用于支付公务接待费14.80万元、差旅费23.21万元、会议费0.4万元、培训费0.26万元、办公费5.77万元、印刷费4.04万元、邮电费0.24万元、公务用车运行维护费4.57万元、劳务费2.6万元、专用材料费2.70万元、其他商品和服务支出77.76万元（明细见附件4）、禁毒办分摊公安局公用支出31.65万元，包括办公费、油费、修理费及临时工工资。

2015年由市财政局直接拨付到禁毒工作相关单位的禁毒经费93.97万元，抽查了文联和共青团常德市委禁毒经费的使用情况，两个部门均用于宣传但没有建立专门的账户核算。

（二）项目实施情况

1. 项目组织情况

在大要案件侦破和加强收戒方面。2015年侦破部督毒品目标案件5起，侦破省督目标案件2起，破获百克以上的特大毒品案件26起，破获易制毒化学品案件4起，收缴易制毒化学品20吨；全市起诉毒品犯罪嫌疑人592人，缴获各类毒品119.645公斤；查获吸毒人员3969人次，强制隔离戒毒2002人。

在日常禁毒宣传方面。2015年在中央、省级报刊杂志、电视、电台、网络刊登发表禁毒信息113篇，团市委组织拍摄《禁毒微公益》宣传片，并在全市各级禁毒部门、学校、影院及旅游休闲娱乐场所播放，还上传到全国各大视频网站播放。另外发放禁毒宣传挂图5千余套，禁毒宣传片1万余张，禁毒宣传单5万余张，招募禁毒志愿者1200余名。

2. 项目管理情况

禁毒支队属于常德市公安局二层机构，下设办公室、社会化禁毒办、缉毒侦查大队、查缉站、情报信息大队、预防教育大队。各类禁毒宣传活动、全市社区戒毒、社区康复试点工作由社会化禁毒办和预防教育大队负责，查缉站和缉毒大队负责各类毒品案件的办理，办公室负责日常性工作；另外禁毒宣传成员单位共28家，如市教育局、市广播电视台、共青团常德市委、市委宣传部、市总工会、市妇女联合会等。

（三）项目绩效情况

1. 禁毒专业队伍充分发挥禁毒主力军作用，积极采取各项有效措施，强力打击毒品犯罪。如建立激励机制，鼓励广大民众检举、揭发涉毒行为和人员，有力推进禁毒工作的社会化进程；强化缉毒特情建设，及时、准确地收集信息，有效提高缉毒破案率。

2. 积极开展禁毒法宣传，创建禁毒示范学校。市禁毒委利用“全民禁毒宣传月”有利契机，特别是利用“6.26”国际禁毒日，围绕“影动沅澧·禁毒乡村行”禁毒主题，动员各方面力量，开展一系列禁毒宣传教育活动，积极营造禁毒舆论氛围。

3. 开展动态人员管控，推进特殊人群涉毒人员收治工作。2015年全市戒毒康复人员607人，特殊人群涉毒人员收治中心两年来共收押各类特殊群体涉毒人员216人次，截止到2016年5月23日收治在所94人。

四、绩效评价结论

经综合考评，2015年禁毒经费专项资金绩效评价组评价为82.5分，总体绩效评价为：良。具体扣分情况详见附件5。

五、存在的问题和建议

（一）存在的问题

1. 项目管理问题

（1）禁毒办对禁毒工作整体把控不够。一是禁毒办因工作人员有限，无法明确各部门工作职责，禁毒支队既要管宣传又要管办案，两方面兼顾协调不够；二是各禁毒成员单位在禁毒工作方面总体协调不够，没有形成齐抓共管的格局。

（2）禁毒宣传工作不够深入。根据对市文联和共青团常德市委及部分学校的抽查情况显示，禁毒宣传更多集中在“6.26”前后，没有全年常态化；二是禁毒宣传工作还未全覆盖，没有真正落实到各个重点角落、重点部位，如学校、社区。

2. 项目资金问题

（1）专项经费细化预算缺乏准确性和科学性，部分资金使用与预算不相符。禁毒办预算禁毒宣传经费58.5万元，市公安局禁毒办实际用于禁毒宣传的资金仅24.65万元；重大目标案件专案经费、追逃经费及专项行动经费预算56万元，实际支出39.7万元；群众举报奖励及禁毒特情经费预算30万元，实际支出7.02万元；禁毒会务费预算5万元，实际使用0.4万元；禁毒装备经费预算30万元，实际没有购买；外出学习培训活动费用预算5万元，实际使用0.26万元；吸毒人员唾液、尿液检查专项费用预算10万元，实际使用2.95万元；日常办公经费预算30.5万元，实际使用49.02万元，超范围列支禁毒办工作经费18.52万元，同时超预算拨付桃源陬市、夷望溪等工作经费39万元。

（2）部分资金没有设立专帐管理，不便于监管。根据现场抽查，拨付给市文联、共青团常德市委的禁毒经费均没有设立专门的账户核算。

（二）建议

1. 加强禁毒队伍的建设。充分发挥禁毒成员单位的职能作用，加强禁毒队伍的管理和业务培训，增强禁毒能力，形成部门联动态势。

2. 推进禁毒宣传教育工作常态化，加强禁毒宣传的广泛性和多样性，确实落到实处。重视对青少年，在校生的禁毒、拒毒宣传，实现毒品预防教育内容进教材、进课堂，从源头上杜绝新增吸毒人员的滋生。调查显示，很多吸毒人员是在不知情的情况下吸食毒品，应广泛开展以防范新型毒品为主要内容的禁毒宣传教育。

3. 加强社区戒毒、社区康复组织机构的指导。完善涉毒人员档案的建立和管理工作，对戒毒人员进行跟踪管理制度，充分发挥基层群众、家庭、亲友的帮教作用。问卷调查显示，每个戒毒人员都希望得到社会、家人和亲友的关怀。（现场调查问卷汇总表见附件6）

4. 做好禁毒经费保障工作，规范专项资金的使用。首先加强项目预算的科学性、精细度，做到资金使用和预算基本相符；其次围绕全年绩效目标，优化资金分配，保证支出重点；另外，成员单位对禁毒经费实行专帐核算，并将经费使用情况及时向禁毒办报告，有利于资金的监督和绩效。

5. 本项目绩效结果为“良”，根据《湖南省预算绩效管理操作规程》，我们建议对2015年已按预算安排的禁毒装备经费30万元以后年度不再安排，适当加大宣传经费和基层社区经费的投入比例。

六、附件资料