为加强旅游产业发展专项资金的使用管理，提高旅游产业发展资金的使用效益，常德市财政局委托常德方诚联合会计师事务所对2015年常德市市级旅游产业发展专项资金实施了绩效评价，形成本评价报告。

一、项目基本情况

（一）项目概况

2015年常德市市级旅游产业发展专项资金（以下简称专项资金）是根据市委市政府《关于进一步促进旅游产业发展的意见》（常发〔2011〕1号）文件中“市县两级财政分别设立旅游发展专项资金，保持适度增长，力争到2015年达到的具体目标”的精神，市财政预算安排的专项资金。

2015年市财政预算安排专项资金1200万元，上年结转94万元，年度资金总额为1294万元。专项资金整合用于旅游战略性产业发展500万元，按统一标准解缴帮困资金36万元，由市旅游局统筹安排的旅游产业发展资金为758万元。

（二）项目绩效目标

1.项目绩效总目标

构建起“2+3+X”旅游品牌体系，即：常德市成功创建“国家级旅游休闲示范城市”和“中国国际特色旅游目的地”两大品牌，桃花源旅游管理区、柳叶湖旅游度假区和壶瓶山景区分别成功创建国家5A级旅游景区、国家级旅游度假区、国家级生态旅游示范区三大品牌，旅游企业、旅游产品分别成功创建一系列国家级行业品牌。年接待总人数达到5000万人次，旅游综合收入达到300亿元，其中4A级以上景区入园人数达到600万人次，门票收入突破3亿元，培育规模过亿元的旅游企业3-5家，旅游产品对经济的贡献率达到12%。

2. 2015年度目标

接待国内外游客人数增长20%以上，旅游总收入增长25%以上，占GDP的比重增长到10%，年旅游综合收入突破200亿元。

（三）项目实施情况

1.项目资金到位情况

2015年市财政预算安排和上年结转的专项资金1294万元，全部安排到位，其中500万元整合用于旅游战略性产业发展，36万元解缴帮困资金， 758万元由市财政局以常财外指〔2015〕2号等6个指标文件和2015〔常财外〕9号等12个指标单的形式共分18次下达到相关项目单位，资金到位率100%。

2.项目资金使用情况

由市旅游局统筹安排的758万元专项资金落实到的具体项目是：110万元用于宣传促销，465万元用于旅游产业发展（含常德旅游节213万元，旅游形象歌曲创作110万元，常德旅游节活动安保器材经费45万元等），102万元用于旅游品牌创建奖，20万元用于2014年旅游产业发展目标奖，61万元用于乡村旅游开发。

本次对金额在10万元以上的5个用款单位的573万元专项资金进行了现场检查，检查资金比例达75.59%，其中属市旅游局使用的资金452万元，占758万元专项资金的59.63%，占现场检查573万元金额的78.88%。从检查结果来看，573万元专项资金有39.27万元尚未使用，可结转至下年度使用，具体是市旅游局有3万元（行业协会发展指导经费）；桃花源旅游管理区20万元（拨给桃花源文化旅游投资开发集团有限公司规划编制费20万元，公司至今尚未使用）；市规划展示馆的20万元旅游品牌创建奖金已用于景区标识牌支出3.73万元，余16.27万元。市旅游局及其他用款单位实际资金使用情况详见附件2。

3.项目资金管理情况

为管理好专项资金，市财政局、市旅游局制定了《常德市市级产业发展专项资金管理暂行办法》（常财发〔2013〕1号）文件（以下简称管理暂行办法），规定专项资金除用于旅游产业发展奖励和市重点旅游项目建设外，原则上只用于市及辖区旅游业发展，同时明确市财政局负责资金的预算管理和拨付，市旅游局负责资金使用方向和扶持重点，组织项目申报、审核、汇总，会同市财政局提出资金使用计划报市政府批准后执行，市财政局市旅游局共同对专项资金的使用和项目执行情况实施监督检查、跟踪问效，保证资金的专款专用和安全高效等，明确了资金使用范围、管理方式和监督管理的内容。

为提高旅游经营者积极性，市财政局市旅游局制定了《常德市旅游促销奖励办法》（常财发〔2015〕1号），规定了奖励资金来源、奖励项目和标准等。

项目单位均设有财务机构，配有专职财会人员，分别执行《事业单位会计制度》和《行政单位会计制度》，专项资金的支付均按财政国库集中支付的管理规定执行。

4.项目组织管理和项目实施情况

一是以旅游节为契机，采用多种方式全面宣传常德旅游。中央电视台4套、湖南卫视、经济日报推出“美丽经济”专题报道；湖南日报、红网、常德电视台等开辟专栏宣传常德旅游；在常长高速、社区广告区、公交车站台等推出户外宣传1500多处；编印宣传海报、插页、杂志约10万份，开辟了旅游节官方网页等宣传活动。

二是进一步完善了旅游公共服务体系。启动了旅游集散中心建设，配备了旅游集散换乘、旅游咨询、互动体验、展示展销等功能，完成旅游交通标识牌368处，建设旅游公共咨询点6处，建设旅游服务中心5个，整合常德市旅游网、官方微信、微博、APP，建成“三网一平台”，创建了3个智慧旅游服务体验点，逐步实现A级景区、星级饭店、旅游免费无线网和二维码全覆盖。

三是成立了常德市乡村旅游协会，指导和规范全市乡村旅游工作以及开展旅游规划；成立了大学生旅游协会（文理学院、幼师高专），建立了战略合作关系，开展“满意旅游在常德”主题活动和文明旅游志愿者三进（进校园、进机关、进社区）活动。

四是按《市本级奖励工作管理暂行办法》（常办〔2010〕56号）兑现2014年度旅游产业目标奖20万元和5个区县及2个单位2014年度旅游品牌创建奖102万元。

五是2015年5月完成了桃花源国家5A级旅游景区提升规划的编制，编印了《常德市旅游发展总体规划》，城头山成功创建为国家4A级景区，石门文庙、乌云界花源里生态旅游区成功创建为3A级旅游景区，12家省级五星级乡村旅游区（点）和一家湖南省生态旅游示范区，推出了10个旅游商品。

六是创作了旅游形象歌曲《谁见过梦中的桃花源》，由歌手降央卓玛在中国湖南国际旅游节开幕式上演唱。

七是成功进行旅游招商，推动了常德城市旅游的发展，2015年成功引进国内第一旅游文化品牌-华侨城集团，拟在常德打造“东部华侨城升级版”，首次合作的“欢乐水世界”项目已于6月6日盛大开园；成功引进万达集团，建设万达城市文旅综合体项目。

八是成功组织举办了中国常德旅游节活动。共接待游客达75万人次。

九是支持了鼎城区、汉寿县、桃源县、石门县、临澧县共五个区县的10个乡村旅游开发项目，具体项目详见附件1。

二、项目单位绩效报告情况

常德市旅游外事侨务局作为项目的主管单位于2016年5月10日提交了2015年常德市市级旅游产业发展专项资金自评报告，报告介绍了旅游局的基本情况、从旅游局本身的角度报告了项目的基本情况、绩效目标、资金管理情况、项目实施情况、项目绩效情况、存在问题及建议。整个自评报告将旅游战略性产业发展资金、湖南国际旅游节活动资金和市级旅游产业发展专项资金混为一体，对旅游产业发展专项资金的情况报告不够明晰。最终自评得分为91分，自评结果为“优”。

三、绩效评价工作情况

按照《2015年常德市市级旅游产业发展专项资金绩效评价实施方案》，此次评价按规定从专项资金整体的角度进行综合评价。通过对评价项目进行实地调查，包括听取单位情况汇报，收集和核实相关信息和数据，现场察看、问卷调查、综合分析等一系列程序，在全面了解项目相关情况的基础上，形成专项资金整体评价结论。

四、项目的主要绩效及评价结论。

（一）项目的经济性

据统计2015年整体旅游综合收入实现276.09亿元，同比增长27.9%，完成和超过了旅游综合收入突破200亿元和旅游业总收入年均增长25%以上的计划目标，旅游经济占全市GDP的比重约为10.1%，完成了GDP10%比重的计划目标。

（二）项目的社会效益性

主要取得了4个方面的成效：

1.项目的实施使人们对常德的文化旅游资源有了新的了解，认识到旅游经济也是美丽经济，常德具备了发展美丽经济的条件。

2.创建的柳叶湖牌柳叶壶、柳叶杯茶具套件旅游产品首获国家级大奖-中国特色旅游商品金奖，提高了常德旅游的知名度。

3.推动了旅游资源的开发，繁荣了常德的旅游市场，全市已建起了37个乡村旅游区（点），先后新推出了“五朵金花”乡村游，清水湖文化旅游艺术灯会，枫林花海游，红色旅游，夹山禅茶游，柑橘采摘游，大美生态垂钓节，国学游，祈福游等旅游产品。根据市场调查仅常德旅游节活动就接待游客75万人次，直接带动城区餐饮、住宿等三产业发展，促进了人员就业。

4.全市2015年接待国内外游客达到了3641.85万人次，同比增长23.5%，超过了20%增长率的目标。

（三）评价结论

经评价，该项目总得分84分，总体绩效评价结果为“良”，评分情况详见附件3。

五、存在的问题

1.专项资金的申报及安排程序不够完善，整个过程没有完全按照《资金管理暂行办法》中的程序规定执行，项目的确定及资金安排主要由市旅游局提出意见，报分管市长批准后由市财政局分为18次下达到用款单位。

2.财务管理和核算上存在不规范的问题，市旅游局承办了“常德旅游节”和“湖南国际旅游节”活动，省市财政安排的专项资金较多，但财务上没有分别建立台账进行管理和核算，使账目对应不够清晰、核算不够准确。

3.创作的旅游形象歌曲《谁见过梦中的桃花源》，耗资较多且只由降央卓玛在湖南国际旅游节开幕式上演唱一遍，此歌知晓面不宽，社会调查中有63.33%的调查对象不知道有此歌（调查问卷汇总情况详见附件4），在常德没有唱响唱红，未引起社会共鸣和产生理想效果。

六、对旅游产业发展资金管理工作的建议

1.根据专项资金的使用安排和管理现状，建议对专项资金的使用安排建立起项目申报评审机制，由市旅游局市财政局组成项目评审小组，依据市委市政府常发〔2011〕1号文件和《常德市旅游发展总体规划》安排资金项目，实行项目单位报送明确项目绩效目标的申报资料，经过资料审核、现场考察、评审小组评审，按《资金管理暂行办法》规定的范围提出项目资金安排建议，报市政府批准后下达专项资金，并采取有效措施进行跟踪问效，以保证资金的专款专用和安全高效。

2.重视和加强专项资金的财务管理和核算，项目单位要按财政部门要求将项目资金实行分类建立台账进行管理，按会计制度规定搞好“项目支出”核算，以便进行准确有效的绩效管理。

3.要节约办旅游，力争用更少的钱办更多的事，每一项支出都要考虑其绩效问题，充分体现物有所值。对旅游形象歌曲《谁见过梦中的桃花源》可采取让学生唱，广场舞放，手机彩铃播，电视台播放，报纸刊登，旅行社、各星级宾馆都能唱起来等措施，让歌声唱响常德，让常德的旅游氛围浓起来。

4.本项目绩效评价结果为“良”，考虑到发展旅游产业是市委市政府近几年的重点工作，并确定了自2015年起加大资金投入实现三年攻坚，将常德加快建设为国内外知名的休闲度假旅游目的地的工作方案，建议市财政谨慎增加专项资金预算额度的同时加强专项资金监督管理。

七、需要说明的问题

绩效评价报告所述的绩效情况包括成功举办湖南国际旅游节，实施旅游战略性产业发展资金项目和市级旅游产业发展专项资金项目的整体绩效，实际形成一个整体链，难以绝对区分，故在项目的经济性上以整体效益性来反映。