近期，针对中小微工业企业融资问题，我们选取常德经开区部分工业企业进行了座谈，了解掌握有关情况，提出有关对策。

一、当前制约中小微工业企业融资的症结及原因分析

以常德市为例，中小微工业企业占全市工业企业总数的99%以上，企业普遍反映融资难、融资贵，贷款成功率、到位率低。

1.融资难。一是难在融资渠道仍然较窄。近年来，随着市场经济的发展及国家一系列促进中小微企业融资政策的出台，一批企业信用担保机构建立起来，证券市场的中小企业版块已经设立，扶持企业发展的基金开始发挥作用，企业融资有了自筹、直接融资、间接融资、政府扶持等多种选择，渠道相对拓宽。但从实际运作情况来看，由于企业上市门槛较高、企业发行债券和票据融资工作尚未开展、小额贷款公司和风险投资公司能力有限等原因，其他融资渠道作用发挥有限，银行贷款占到95%以上。二是难在适合中小微工业企业的金融产品较少。目前银行贷款业务仍然主要限于抵押贷款，且要求作为抵押的主要是土地和房产等不动产，而企业设备、应收账款基本不在抵押范围之内，信用担保贷款办理较少，仓单、非上市企业股权、专利权质押等权证信贷产品还没有推行，中小微工业企业本身固定资产就少，可供抵押的实物不多，贷款能力受到限制。另外，银行对企业抵押物授信额度不高，一般只有评估价值的40%-50%。三是难在银行要求的高安全系数与中小微工业企业面临的高风险系数之间的矛盾。大部分中小微工业企业都属于传统产业和劳动密集型产业，产品附加值低，盈利水平低，技术装备落后，自有资金不足，负债率偏高，抗风险能力弱，企业稳定性差，这就造成了银行出现所谓的“嫌贫爱富”、“抓大放小”，对中小微工业企业惜贷的情况。从行业来看，银行倾向于将钱贷给盈利空间大的房地产项目、有财政资金保障的水利项目、交通项目，而工业项目不受亲睐。银行部门为了规避风险，对工业企业贷款设置了严格的条件，包括抵押资质、信用等级，资金流向等，而大部分需贷款企业很难满足全部条件，只能望“银”兴叹。四是银行的规范性要求与中小微工业企业内部管理不规范之间的矛盾。银行评估企业信用度主要看“三表”：水表、电表和税务报表，但中小微工业企业“三表”普遍不规范。特别是国有商业银行规定，贷款企业必须提供三年且经过审计的财务报告，否则，不符合贷款的起码条件。而中小微企业内部财务制度不健全、管理不规范，建账不规范或不依法建账，会计核算常违规操作，有些小企业根本不设账，以票代账，或者虽然设账，但账目混乱，不符合银行要求。五是难在银行审批流程复杂，审贷时间较长。银行上下管理链长，受理程序刚性，从企业评级、授信、资产评估、资料审批到最后放款需要2-3个月时间。且时间掌控人的因素尤为重要，往往是企业需要资金的时候，资金审批不下来，贷款批下来的时候，已经错过了资金需求旺季。六是难在贷款期限短，企业还款结零难度大。新办企业投入资产要经营两年以上才能做抵押贷款，银行流动资金借款期限短，银行还款结零的周期往往短于企业资金回笼的周期，特别是对于食品、纺织等需要大量原材料收购资金的企业，还款结零的难度更大。

2.融资贵。一是贵在银行贷款利率。2013年7月，央行全面放开贷款利率管制，取消金融机构贷款利率0.7倍的下限，由金融机构根据商业原则自主确定贷款利率水平。自此以后，银行贷款利率一路走高。目前中小微工业企业银行贷款利率普遍为基准上升30%-50%，而放开前一般为5%-10%。二是贵在银行贷款隐性成本。中小微工业企业主在办理贷款时，为与银行人员打理关系，需要付出一定的应酬费用。有些银行在放款时，不给企业现金，而是开出承兑汇票，企业必须承兑后才能得到现金，其中，企业必须付出贴现息，贴现息率一般在2.5%左右。诸如此类的行业潜规则、“土霸王”条款增加了企业贷款的隐性成本。三是贵在抵押评估费用。目前，资产评估的行业收费标准为：评估价值在100万元以下的，收取评估价值的5%；101-500万元的，收评估价值的2.5%；501-1000万元的，收取评估价值的2%；1001-5000万元的，收取评估价值的0.8%；5001万元-1亿元的，收评估价值的0.3%；1亿元以上的，收评估价值的0.08%。而且越是抵押物评估价值高、贷款额高，评估费用平摊起来越便宜，100万元的抵押物评估费用为5万元，1亿元以上的抵押物评估收费为8万元，这更加不利于抵押物少、贷款额度小的中小微工业企业。此外，企业强烈反映担保手续繁琐，而且贷款到期后，每次都要重办手续，重新评估，加重了企业负担。再者，各银行指定的资产评估事务所各不相同，且对其他银行指定的事务所做出的评估不予承认，这就导致企业只要变更银行，就要重复评估，重复付费。对评估事务所的指定至少是省行的权力，市级无法协调统筹。四是贵在担保费用。有些中小微工业企业由于没有资产可供抵押，或已有的资产已经抵押，再需要贷款时，只好采取担保公司进行担保的方式从银行贷款，担保公司从中收取2%-2.5%的担保费用。调研中，企业普遍反映担保公司利率较高，部分担保费率到了贷款利率的50%，超过了3%，企业表示，担保利率超过了1.5%。综合上所述，目前企业循正常途径贷款费用率达到了12%-15%。

二、缓解中小微企业融资难题的对策建议

中小企业融资难问题的解决是项系统工程，须从金融机构、政府部门、企业自身等层面入手，抓细抓实，持之以恒，形成合力，逐步缓解问题。

银行层面

一是丰富金融产品。针对中小企业缺乏抵押品、担保难的现状，建议银行积极探索针对中小企业特点的抵押品创新，积极开发和发展为中小企业服务的贷款品种，如货权质押贷款、商铺经营权质押贷款、信用证担保贷款、应收账款质押贷款、专利权质押贷款等，努力满足中小企业合理的融资需求。建议开设或恢复产品设备质押业务，设备抵押率由现行的30%左右提高到50%左右。二是规范中介服务。规范担保、评估、登记、审计等程序和中介机构服务收费，对资产评估费、抵押登记费、担保费等尽可能给予政策优惠，降低小微企业融资成本。对有资质的评估机构出具的评估报告，银行间要予以相互采信，减少企业重复评估。三是优化贷款流程。针对中小企业贷款“多、急、频”的特点，建立适应中小微企业特点和产业现状的信贷管理和贷款评审制度，设立专门的工作流程，在风险可控的前提下，合理简化审批环节和手续，缩短放贷时限。四是扩大贷款额度。建议银行特别是国有商业银行每年按本地存款的一定比例安排中小微企业的贷款额度，支持本地中小微企业的发展，同时，向上级行呼吁建议，适当提高对民营中小企业贷款不良率的容忍度。支持商业银行执行财政部有关中小企业贷款呆帐核销政策规定，对符合核销条件的中小企业贷款及时予以核销。

政府层面

一是开展银企对接。建立中小微企业融资联席会议制度，组织开展银企对接活动，通过向金融机构推介中小企业、举办中小微企业融资洽谈等形式，搭建银企对接平台。二是激励信贷放贷。研究制定有利于扩大中小企业信贷的激励政策，将金融机构支持实体经济发展贡献度列入政府奖励项目，引导、激励金融机构加大对高新技术产业、中小微企业的信贷支持，给予相应奖励和风险补贴。鼓励支持财鑫担保公司等降低担保费率，对按低于国家规定标准收取担保费以及按规定提取风险保证金的担保机构争取上级加大支持补助力度。督促银行落实国务院关于小微企业贷款增速和增量“两个不低于”的要求，即确保小微企业贷款增速不低于各项贷款平均水平，增量不低于上年同期水平。三是开展过桥贷款。可由财政资金为主导设立中小微工业企业过桥资金，为基本面好、符合国家产业发展政策和信贷政策的中小微工业企业在办理银行续贷业务时，因发生暂时性资金周转困难而提供临时性周转，解决企业短期资金周转难、银行贷款续贷难及贷款贵等问题。四是完善征信体系。组织相关部门构建统一的中小微企业社会征信系统，打造中小微企业征信“大数据库”，尽可能采集企业纳税情况、企业及法人个人银行信用记录、对外担保、法律诉讼、社保缴纳、劳动用工、用水用电、履约情况等信息，方便金融机构查询，评定中小企业信用等级，为信贷申请获批创造条件，也约束企业自觉履约，增强诚信意识。

企业层面

中小微企业要建立规范的报表制度，增强金融机构对其报表的信任度，降低贷款难度。所有业务往来尽量通过银行企业结算账户办理，体现完整的银行往来流水记录，给银行提供详细的信贷授信依据。

（作者单位：常德市财政局，发表于《新理财湖南财政》2015年第4期）